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深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则

发表于 2013-8-20 14:23:09 查看:2971 回复:2
深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则  

2013-08-20 13:04:44|  分类: 国际保理法律实务 |字号 订阅
市经贸信息委关于印发《深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则》的通知  
深经贸信息外资字〔2013〕73号

各有关单位:
        为贯彻落实CEPA补充协议九承诺“允许香港、澳门服务提供者在广东省深圳市、广州市试点设立商业保理企业”以及《商务部关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业通知》(商资函〔2012〕1091号)精神,我委制定了《深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则》(见附件),现予印发,请遵照执行。
        特此通知。
        附件:深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则
                          
深圳市经济贸易和信息化委员会
2013年8月12日
        附件
深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则
        第一条  根据CEPA补充协议九承诺“允许香港、澳门服务提供者在广东省深圳市、广州市试点设立商业保理企业”以及《商务部关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业通知》(商资函【2012】1091号)精神,创新利用外资方式,形成市场完善、功能齐全、服务高效的商业保理业务体系,制定本细则。
        第二条  允许港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合作经营企业或者外资企业形式,在深圳市设立外商投资商业保理企业(以下简称商业保理企业)。
        第三条  申请设立商业保理企业的港澳提供者应当具有良好的信誉和从事保理业务的业绩和经验,商业保理企业的高级管理人员中应包括2名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。港澳服务提供者还应分别符合《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》及《内地与澳门关于建立更紧密经贸关系的安排》及其有关补充协议中关于“服务提供者”定义及相关规定的要求。
        第四条  商业保理企业经批准可以从事贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务,不得从事吸收存款、发放贷款等金融活动,禁止专门从事或受托开展催收业务,禁止从事讨债业务。
        第五条  商业保理企业的注册资本应不低于5000万元人民币。商业保理企业的营运资金为注册资本金、银行贷款等间接融资、发行债券等直接融资以及借用的短期外债和中长期外债。商业保理企业开展业务时的风险资产不得超过企业净资产的10倍。风险资产(含担保余额)按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。
第六条 商业保理企业的设立和变更由市经济贸易和信息化委员会(以下简称经贸信息委)受理并按照现行审批权限负责审核,给商业保理企业颁发《外商投资企业批准证书》后,报送广东省对外贸易经济合作厅备案。
        第七条  获得批准设立文件的商业保理企业向市市场监督管理局申请办理注册登记相关手续;市经贸信息委同时将批准情况抄送市金融办等相关部门。
        第八条  商业保理企业名称中应标明“商业保理”字样,发放批准证书时须选择“租赁及商业服务业”项下的“其他商务服务”(国民经济行业分类第749款)。
        第九条  商业保理企业应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统办理应收账款转让登记,将应收账款权属状态予以公示。
        第十条  商业保理企业应建立开展保理业务相应的管理制度,健全相关业务流程和操作规范,每半年将财务报表、合规说明、业务开展情况等报市经贸信息委,并对报告和资料的真实性、准确性、完整性负责。
        第十一条  市经贸信息委联合有关部门,研究制定促进商业保理行业发展的措施,完善商业保理市场规范;鼓励商业保理行业建立自律性组织,制定行业技术规范;支持商业保理企业依法加入国内行业协会。
        第十二条  每年市经贸信息委对商业保理企业在深圳上一年度保理业务开展情况进行总结,收集汇总经营中出现的问题和经验,定期总结试点情况上报商务部。
        第十三条  本细则自2013年8月31日起施行。
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天津市商业保理业试点管理办法

市商务委 市金融办 市财政局 市工商局

市国税局 市地税局 人民银行天津分行

国家外汇管理局天津市分局 天津银监局

第一章 总则
第一条 为推进我市商业保理业持续健康发展,做好我市滨海新区商业保理业试点工作,健全商贸信用服务和融资体系,促进商贸流通进一步发展,根据有关法律法规和《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》(商资函〔2012〕419号)、《商务部关于商业保理试点实施方案的复函》(商资函〔2012〕919号)要求,结合我市实际,制定本办法。
第二条 本办法所称商业保理,是指销售商(债权人)将其与买方(债务人)订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给商业保理公司,由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
第三条 商业保理业试点工作坚持科学审慎,风险可控,依法监管,规范发展的原则。
第四条 本办法适用于在我市滨海新区新注册的内外资商业保理公司。
第二章 公司设立和业务范围
第五条 设立商业保理公司应当符合下列要求:
(一)主出资人应当为企业法人或其他社会经济组织,且在申请前1年总资产不低于5000万元;
(二)公司注册资本不低于5000万元,全部为实收货币资本,且来源真实合法。内资公司注册资本由投资者一次性足额缴纳,外资公司注册资本缴纳期限按现行相关规定执行;
(三)商业保理公司应当拥有2名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员,拥有与其业务相适应的合格专业人员;
(四)支持有实力和有保理业务背景的出资人设立商业保理公司,推进保理市场主体多元化,其中境外投资者或其关联实体应当具有从事保理业务的业绩和经验;
(五)法律法规规定的其他条件。
第六条 商业保理公司原则上应当设立为独立的公司,不混业经营。商业保理公司的名称中的行业表述应当标明"商业保理"字样。
第七条 申请设立商业保理公司应当向审批部门报送下列材料:
(一)申请书;
(二)投资各方签署的可行性研究报告;
(三)公司章程(中外合资企业、中外合作企业还需提供合同);
(四)投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明;
(五)主出资人上一年度的审计报告;
(六)高级管理人员情况表;
(七)工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书;
(八)股东承诺书;
(九)审批部门要求的其他文件。
第八条 设立商业保理公司,应当经滨海新区商务委员会初审同意,报市商务委批准后,办理工商登记手续。市商务委应当同时将批准情况抄送市金融办等相关部门。
第九条 商业保理公司可以经营下列业务:
(一)以受让应收账款的方式提供贸易融资。
(二)应收账款的收付结算、管理与催收。
(三)销售分户(分类)账管理。
(四)与本公司业务相关的非商业性坏账担保。
(五)客户资信调查与评估。
(六)相关咨询服务。
(七)法律法规准予从事的其他业务。
第三章 公司治理和合规经营
第十条 商业保理公司的营运资金为公司注册资本金,银行贷款等间接融资,发行债券等直接融资,以及借用短期外债和中长期外债。为防范风险、保障经营安全,商业保理公司的风险资产不得超过公司净资产的10倍。风险资产(含担保余额)按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。
第十一条 商业保理公司不得从事吸收存款、发放贷款等金融活动,禁止专门从事或受托开展催收业务,禁止从事讨债业务。
第十二条 商业保理公司必须依照法律法规和行业规范等开展业务,自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险。
第十三条 商业保理公司应当建立与保理业务相应的管理制度,健全相关业务流程和操作规范,防范经营风险。
第十四条 商业保理公司应当在中国人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统办理应收账款转让登记,将应收账款权属状态予以公示。
第十五条 商业保理公司应当向市商务委、市金融办报送月度业务情况统计表、季度财务报表和经中介机构审计的年度财务报告及经营情况说明书,并对报告和资料的真实性准确性完整性负责。
第十六条 每年4至6月,市商务委会同相关部门对商业保理公司上一年度保理业务开展情况进行检查。
第四章 支持保理业务发展
第十七条 支持商业保理公司开发先进适用的商业保理业务产品,不断完善商业保理市场。
第十八条 支持商业保理公司依法加入国际性保理组织,积极审慎开展国际保理业务。
第十九条 支持银行与商业保理公司合作发展保理业务。银行可以向商业保理公司定期定量融资,购入商业保理公司的保理业务,提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系统服务,开发应收账款再转让等产品,建立适用的保理业务模式。支持银行向商业保理公司提供境外合作保理商渠道,拓展商业保理公司的国际业务。
第二十条 支持保险公司开发商业保理公司适用的责任保险、信用保险等保险产品,拓宽出口保理信用保险和进口保理信用保险业务,增强商业保理公司风险控制能力。
第二十一条 支持商业保理公司积极开展国际和国内保理业务,对向小型微型企业提供融资服务的,按有关规定享受财政奖励政策。
第二十二条 对符合本办法规定的商业保理公司实行下列补助政策:
(一)自开业年度起,前2年按其缴纳营业税的100%标准给予补助,后3年按其缴纳营业税的50%标准给予补助;自获利年度起,前2年按其缴纳企业所得税地方分享部分的100%标准给予补助,后3年按其缴纳企业所得税地方分享部分的50%标准给予补助。对新购建的自用办公房产,按其缴纳契税的100%标准给予补助,3年内按其缴纳房产税的100%标准给予补助。
(二)新购建的自用办公用房,按每平方米1000元的标准给予一次性资金补助,补助金额最高不超过500万元;租赁的自用租用房,3年内按房屋租金的30%给予补贴。若实际租赁价格高于房屋租金市场指导价的,则按市场指导价计算租房补贴,补贴总额不超过100万元。
(三)从外省市引进且连续聘任2年以上的公司副职级以上高级管理人员,在本市行政辖区内第一次购买商品房、汽车或参加专业培训的,5年内按其缴纳个人工薪收入所得税地方分享部分给予奖励,累计最高奖励限额为购买商品房、汽车或参加专业培训实际支付的金额;没有在本市行政辖区内购买商品房、汽车或参加专业培训的,3年内按其缴纳个人工薪收入所得税地方分享部分的50%给予奖励。前款各项政策所需资金,由市财政和商业保理公司所在区县财政按照现行财政体制规定分别负担。
第五章 政府管理和服务
第二十三条 建立由市人民政府分管领导为召集人的商业保理业发展联席会议制度,市商务委、市金融办、市财政局、市工商局、市统计局、市国税局、市地税局、天津银监局、人民银行天津分行和滨海新区人民政府等为成员单位。联席会议主要职责是协调解决制约商业保理公司发展的问题,促进我市商业保理业持续健康发展。
第二十四条 市商务委是商业保理行业主管部门,市金融办是商业保理业务监管部门。
第二十五条 加强保理业从业人员队伍建设,鼓励高等院校和学术研究机构设立保理专业课程,培养保理业务专业人才。商业保理公司的从业人员应当积极参加保理专业知识培训,提高专业水平。
第六章 行业自律和协会服务
第二十六条 天津市保理与贴现协会是商业保理业实行同业自律管理的行业性组织。鼓励商业保理公司加入该协会。
第二十七条 天津市保理与贴现协会应当做好行业自律、政策宣传、咨询服务和教育培训等工作,提升商业保理公司的规范经营意识。
第七章 附则
第二十八条 本办法自发布之日起执行,有效期5年。
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上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法


     第一条 为鼓励和促进商业保理业的健康发展,规范商业保理企业的经营行为,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》、《上海市人大常务委员会关于促进和保障浦东新区综合配套改革试点工作的决定》及相关法律法规的规定,并根据《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》(商资函〔2012〕419号)、《商务部关于商业保理试点实施方案的复函》的要求,制定本试行办法。
    第二条 中国境内企业及外国公司、企业和其他经济组织(以下简称“外国投资者”)以独资、合资、合作的形式在浦东新区投资设立外资商业保理企业,中国境内企业在浦东新区投资设立内资商业保理企业,开展商业保理业务,适用本试行办法。
    本办法所称的商业保理业务是指供应商将其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给商业保理企业,由商业保理企业为其提供贸易融资、应收账款管理服务。
    第三条 商业保理企业应当符合下列条件:
    (一)商业保理企业应至少拥有一个投资者或其关联实体具有经营商业保理业务或相关行业的经历。
本试行办法所称的关联实体是指该投资者控制的某一实体、或控制该投资者的某一实体、或与该投资者共同受控于某一实体的另一实体。控制是指控制方拥有被控制方超过50%的表决权。
    (二)商业保理企业的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力,有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度,近期没有违规处罚记录。
    (三)商业保理企业在申请设立时,应当拥有两名以上具有三年以上金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。
本试行办法所称高级管理人员,系指担任副总经理及以上职务或相当职务的管理人员。
    (四)商业保理企业应当以有限责任公司形式设立。注册资本不低于5000万元人民币,公司全体股东的首次出资不得低于20%,其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足。
外国投资者以可自由兑换的货币、合法获得的境外人民币及其在中国境内获得的人民币利润或因转股、清算等活动获得的人民币合法收益出资,中国投资者以人民币出资。
    (五)商业保理企业不得混业经营。经营期限一般不超过30年。
    (六)有完善的内部控制制度,包括但不限于风险评估、业务流程操作、监控等制度。
    第四条 商业保理企业可以从事如下业务:
    (一)出口保理;
    (二)国内保理;
    (三)与商业保理相关的咨询服务;
    (四)信用风险管理平台开发;
    (五)经审批部门许可的其他相关业务。
    第五条 商业保理企业不得从事下列活动:
    (一)吸收存款;
    (二)发放贷款或受托发放贷款;
    (三)专门从事或受托开展与商业保理无关的催收业务、讨债业务;
    (四)受托投资;
    (五)国家规定不得从事的其他活动。
     第六条 外资商业保理企业从事的业务活动应当符合国家对外汇管理的有关规定。
   
     第七条 商业保理企业应当在名称中加注“商业保理”字样。
     第八条 设立商业保理企业按以下程序办理:
     (一)外资商业保理企业向浦东新区商务委员会提出申请。浦东新区商务委员会在收到商业保理企业申请人全部上报材料后,召集相关部门召开征询会;
     (二)符合商业保理企业设立条件的外资商业保理企业,通过征询会审议的,由浦东新区商务委员会出具批准设立文件并颁发《外商投资企业批准证书》;
     (三)获得批准设立文件和《外商投资企业批准证书》的外资商业保理企业向上海市工商行政管理局浦东新区分局申请办理注册登记相关手续;
     (四)内资商业保理企业申请办理名称预先核准手续时,上海市工商行政管理局浦东新区分局应告知申请人须具备的设立条件。上海市工商行政管理局浦东新区分局在收到申请人设立登记申请后,于3个工作日内向浦东新区商务委员会发出征询函。浦东新区商务委员会应当在10个工作日内反馈书面意见。
     第九条 设立商业保理企业除提交法定材料之外,还应向浦东新区商务委员会(外资商业保理企业)和上海市工商行政管理局浦东新区分局(内资商业保理企业)提交以下材料:
     (一)风险评估、监控等风险控制制度规定;
     (二)经营商业保理业务或相关行业经历的证明材料;
     (三)高级管理人员资历证明、风险控制部门管理人员资历证明;
     (四)投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告;
     (五)审批部门要求提交的其他相关文件。
     第十条 为防范风险,保障经营安全,商业保理企业的风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。
     第十一条 外资商业保理企业应当委托境内已加入国际性保理企业组织的银行作为资金托管人。
     内资商业保理企业应当委托已加入国际性保理企业组织的开户银行作为资金托管人。
     商业保理企业的托管银行应将相关托管制度报送浦东新区商务委员会。商业保理企业资金账户和账户内资金的使用应由托管银行按规定实施管理。
     第十二条 商业保理企业应在人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统办理应收账款转让登记,将应收账款权属状态予以公示。
     第十三条 在市商务委的指导下,浦东新区商务委负责商业保理企业的管理和监督。商业保理企业应向浦东新区商务委员会报送月度业务情况统计表,每半年报送由托管银行确认的托管资金运作情况等信息,并在每年参加企业联合年检时提交上一年度审计报告。
     托管银行应监督托管资金运作,发现违反国家法律法规或托管协议的,不予执行并立即向浦东新区商务委员会报告。
     根据监管需要,浦东新区商务委员会有权要求商业保理企业提供专项资料,或约见其董事、监事、高级管理人员进行监管谈话,要求其就有关情况、问题进行说明并作整改。
     第十四条 鼓励商业保理企业成立行业协会,引导企业加入国际性保理企业组织,加强行业自律。
     第十五条 商业保理企业如有违反中国法律、法规和规章的行为,按照有关规定处理。
     第十六条 香港、澳门、台湾地区的公司、企业和其他经济组织在浦东新区设立商业保理企业的,参照本试行办法执行。
     第十七条 支持商业保理企业积极开展保理业务。对符合本办法规定设立的商业保理企业给予政策扶持,具体办法另行制定。
     第十八条 本试行办法实施过程中如遇国家和上海市颁布新规定,则按新规定执行。
     第十九条 本试行办法自发布之日起实施至2013年12月31日止。
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