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保理(Factoring)的定义(银行保理协会版)

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发表于 2013-9-4 15:14:48 | 显示全部楼层 |阅读模式
       不同国家、各类机构就保理业务定义尚未形成统一的结论。《牛津简明词典》将保理(factoring)定义为:从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈利的行为。在美国,对保理业务则有更严格的定义:在保理商和以赊销方式销售货物或提供服务的供货商之间存在的持续有效的安排,根据这一安排,保理商对通过销售货物或提供服务所产生的应收账款提供下述服务:(1)以即付方式收购所有的应收账款;(2)保留销售分户账并提供有关应收账款的其他账务服务;(3)收取应收账款;(4)承担因债务人清偿能力不足而产生的坏账损失。国际保理商联合会(Factors Chain International,下称FCI)将保理业务界定为:保理是融合了资金融通、账务管理、应收账款收取和坏账担保四项业务的综合性金融服务。
参照英美国家和国际保理专业组织对保理的定义,结合我国的实务特点,中国银行业协会保理专业委员会在《中国银行业保理业务规范》中将保理业务定义为:
“保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行,不论是否融资,由银行向其提供下列服务中的至少一项:
(1)应收账款催收:银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求,采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。
(2)应收账款管理:银行根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表,协助其进行应收账款管理。
(3)坏账担保:债权人与银行签订保理协议后,由银行为债务人核定信用额度,并在核准额度内,对债权人无商业纠纷的应收账款,提供约定的付款担保。


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