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信用证和保理制度其它方面之比较

发表于 2015-2-26 19:56:51 查看:984 回复:0
    从信用证和国际保理所属功能来看:信用证业务更加侧重于其结算功能,出口商提供符合信用证条款的单据,开证行审核通过并付款交单后,二者在信用证下的权利和义务关系便不再存在,假如将来发生进口商破产倒闭等情况,致使其无法向银行履行付款义务,也不能向出口商行使追索权。实际上信用证业务弱化了合同的地位,其操作程序使得贸易双方对信用证条款的重视程度远远高于合同条款,有些卖方为了争取客户,简便交易手续,甚至出现不经签订买卖合同,直接按照信用证条款进行交易的情况。这样一旦出现贸易纠纷,两方的利益都很难得到切实的保障。国际保理业务则具有综合性的功能,向出口商提供调查进口商的资信和财务状况、信用风险担保、财务管理、资金融通和催收账款等多方面的综合性服务。保理商根据所核准的进口商的信用额度确定对出口商的信贷额度,在出口商按照合同的规定发运货物后,即可向其提供相当于发票金额的8096的融资,其余的部分要等进口商付款后才能给付。另外,可以看出,国际保理强化了合同的地位,贸易双方不必象采用信用证支付方式那样把很多精力花费在信用证条款上,而是集中所有的精力在贸易合同上,严格按照合同的内容行事,认真履行各方的各项义务,“重合同,守义务”成为了对买卖双方唯一的约束。
  从二者的综合服务水平来看:信用证使出口商收汇引入了银行信用,加强了买卖双方的资金流动,但是这种支付方式时间长、效率低,由于使用严格的“单证相符”原则有时可能会发生频繁的展期或者改证,使其间的手续更加繁杂,一定程度上不能适应估计贸易迅速交易的要求。另外,由于受一些政策性的限制,其对服务功能的重视远远不够,造成了目前执行机构服务水平偏低的不利局面。而与其形成对比的是,在国际保理业务中,“服务”成为了其实质内涵和最大的特色,它是一种完全建立在商业化运作基础上的能提供高水平综合性服务的支付模式。保理商承担了提供财务管理及追收和帐目记录管理等工作,对于出口商来说简直就象把专业融资管理机构用作自己的国际信用、收账部门,可以集中更多的精力来处理贸易的核心业务。此外,保理商还提供多种货币的分类服务,对有关货币进行转换,使买卖双方可以自由选择进行交易的货币种类。’另外,国际保理业务时间短、效率高、手续简便、交货迅速,尤其是在1994年FCI启用了EDI (Electronic Data Interchange)技术之后,形成} EDI  Factoring系统,覆盖了全世界140多个FCI成员,极大地方便了各成员之间的信息传递和电子数据交换,提高了国际保理业务的综合服务水平,更好地适应了当今国际贸易发展的需要。
  最后,与信用证相比,国际保理业务还具有明显的信息服务优势。由于它的信息服务系统是建立在计算机网络通信技术上的,因此具有速度快、效率高的特点。举个例子,国际保理商集团新开发的IFDEX2000系统和国际保理商联合会的EDIFACTORING系统就能够使其成员在短短的几分钟之内完成对一家进口商的资信调查和授信,这对于一般的贸易支付方式简直是无法想象的。
  转自刘春萌:《信用证和国际保理的比较研究(硕士论文)》
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