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[保理资讯] 商业银行国际保理业务的定义

发表于 2015-2-26 20:33:18 查看:1976 回复:0
  国际保理(工nternational Factoring)又称国际付款保理或保付代理,由于世界各国和地区的商业习惯不同、金融传统做法各异,世界上对国际保理业务有各种解释,其中具有代表性的观点包括:
  (1)英国《简明牛津词典》将国际保理业务定义为:“以贴现方式买入属于他人的债权以便日后通过收取债款而获利。”这个定义包含的业务范围很广,但未说明卖方出售债权的动机和目的。
  (2)美国《商业律师))对国际保理业务作出了有限制性的定义:“国际保理业务是在保理商和以赊销方式销售货物或提供服务的供货商之间存在的持续有效的安排,根据这一安排,保理商对通过销售货物或提供服务所产生的应收账款提供下述服务:
  现金收购所有的应收账款;保留销售分户账并提供有关应收账款的其他账务服务:收取应收账款;承担因债务人清偿能力的不足而产生的坏账损失。”该定义指出,保理商只有在至少提供上述两项服务时才被视为开展的是国际保理业务,对这一点许多人存有异议。
  (3)国际统一私法协会《国际保理公约》对国际保理的定义:国际保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约,卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售、服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收、信用风险担保与坏账担保等服务中的至少两项。
  (4)国际保理商联合会(Factors Chain International,简称FCI)对国际保理的定义:保理业务是一个完整的融资整合,包括信用担保,应收账款簿记和托收服务。它是一项保理商和卖方之间的协议,根据该协议,保理商收购卖方的应收账款,通常是无追索权的,并且承担债务人有财务能力履行付款的风险。如果债务人倒闭或者由于信用原因而无能力支付其债务,保理商将向卖方支付。当买卖双方在不同的国家时,该项服务就是国际保理业务(何嘉琳,2005) o上述几项定义虽然从不同的角度对国际保理作出了相关解释,但是都较为侧重从出口商与保理银行的契约关系,而没有更多的从开展国际保理业务的银行角度出发诊释国际保理业务的概念。本论文从银行角度出发,对所研究的商业银行国际保理业务定义为:
  商业银行国际保理业务是商业银行为使用赊销或承兑交单的出口商提供应收账款的资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、账款催收、信用风险担保等两种组合或全部的服务,并收取相关费用的一种金融服务手段。国际保理业务属于银行短期贸易融资方式中的一种,融资期限一般在一年以内。
  转自刘琳琳:《我国商业银行国际保理业务发展研究(硕士论文)》
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