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信用风险的防范-KYC (Know your customer)原则:了解你的客户

发表于 2015-2-28 19:16:38 查看:1694 回复:0
  1.1贸易背景的真实性是保理交易存在的先决条件。
  表面上看,卖方销售货物的品种、卖方信用状况与保理商无任何关系,但从保理实务操作经验来看,交易产品和卖方的选择正确与否,直接关系到保理交易能否顺利完成。产品和卖方选择不当,会给保理商带来大量的风险隐患。
  1.2资信调查
  在叙做业务之初,便着手对出口商、进口商进行各项资信调查工作,具体包括进出口商的法律主体地位、年度经营业绩、企业财务状况,以往交易中的资信情况、有无诉讼记录等多方面内容。通过事前全面调查与审核工作,确保叙做保理业务的当事人符合业务的各项要求。
  对出口商而言,主要审查其是否具备如下基本条件:一是必须是有进出口经营权的企业法人,以确保保理商所收购的是正常交易所产生的债权或应收账款:
  二是企业的经营稳健,财务状况良好。财务状况差,保理商提供的贸易融资可能遭受损失:三是出口商销售的商品不是复杂昂贵的资本性物质。国际保理业务适用于周转快的商品,它所提供的一般是短期贸易融资。除此以外,还要着重考虑客户选择保理的原因和融资的用途,融资的目的是为了支持业务增长还是弥补亏损:融资款项是用于购买机器设备等资本性支出、用于给领导买汽车或给职工建住房还是用于满足营运资金的需要,因为对保理融资的不当使用不仅对出口企业而且对保理商均意味着很大的风险。
  对进口商而言,虽然有进口保理商对其进行信用评估,出口保理商还是有必要对其进行基本的资信调查,内容主要包括:一是进口商的经营资信,与出口商的过往交易记录等;二是企业经营管理水平和财务状况;三是进口商品是否适销对路;四是进口国的政治、经济及贸易管制等情况是否影响其按期付款。
  1. 3目标客户的定位
  出口商叙做保理后,出口信用风险就随应收帐款一起转移给了银行保理商。
  在这一过程中,出口商资信状况的好坏足以影响出口信用风险的大小,资信好的出口商为了维护自身良好的信用状况,会自觉做一些没有明确规定必须做的,但可以降低出口信用风险的行为,如对进口商进行资信调查,选择有实力的货运商,在海运货物的保险单上添加更多条款以获得更大程度的保障,在贸易合同条款的制订上努力争取更多的有利条件以降低风险,等等。而资信差的出口商则为了节约成本可能忽视上述可降低出口信用风险的行为,最终由于信用风险的暴露而使银行蒙受损失。
  商业银行在开展国际保理业务中,对出口商的定位应当是在本行有良好结算记录的重点客户,如大型国有企业和企业集团、知名私营企业、优质上市公司、跨国公司等。以下几点要求可作为参考:(1)出口产品具有国际市场竞争力,采用O/A或D/A结算方式比例高、出口方向集中于欧美发达国家,或者已投保出口信用保险的出口企业;(2)满足《贷款通则》中商业银行对借款人的有关政策和规定;(3)公司经营管理规范、财务制度健全,年销售额在10亿元以上,销售收入和经营利润连续二年正增长;(4)企业信用等级为从级以上、信用记录良好、偿债能力较强。
    供应商本身的资信状况和信用风险,f.是否良好;在收到预付款融资并债务人交付应收帐款前是否还经营良好;是否能够按照基础合同和保理合同的规定忠实地履行合同:是否能够保证货物或劳务的质量:对保理业务的熟识程度。以上的各种因素,都会给保理商带来信用风险,甚至是诉讼的风险。中国银行首例“国际保理”诉讼案,就是由于供货商没有详细了解保理业务,以为只要做了保理就等于进了保险箱,一定能拿到货款,而没有努力提高自身的履约率,提高产品的质量所引起的。
  因此,商业银行在叙做国际保理业务时,首先就要做好客户调查工作,把好第一关。转自吕东锋:《商业银行在国际保理业务中的风险分析与防范(硕士论文)》


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