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信用风险的防范--选择合适的保理标的

发表于 2015-2-28 19:19:30 查看:1192 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-2-28 19:25 编辑

  优秀的出口保理商知道如何选择适合保理的业务。及早去除那些易产生争议的产品或服务是避免争议的最好方法。
  2.1目标产品市场的选择
  以“可保理性”这一标准来判断某商品是否适合采取保理的贸易融资方式。
  通常,可保理的商品类型很多,涉及不同的行业和部门,比如纺织品、服装、玩具、家电产品、不易变质的化工产品及原料、机械制品等,与这些商品相对应的服装纺织业、机械电子行业、化工行业是适合保理的行业类型。而像寄售、资本性货物和承包工作中进度付款一般是被排除在外的。这是因为:对于寄售—买方进货后并不需要支付有关货款,而是等货物实际销售出去后再向供货商付款,如果过了一定时间货物没有销售出去,即将货物退还供货商。资本品销售—对于机器设备等资本性商品的销售,合同中会规定在设备经安装调试合格后买方再付款,即卖方在发出货物并在出具发票后并未真正拥有合同债权,而是负有其它合同义务,要等到该合同义务全部履行后其债权才成立。承包工作中进度付款(承包工程项下分期付款)—通常承包工程合同多采用分期付款方式,工程业主(买方)按工程进度,分批按比例付款,尾款部分待工程完成后再支付,一般承包方因各种原因很难获得全部款项。
  2.2应收帐款的选择
  叙做国际保理的应收帐款应产生于正常的产品销售或服务经营。进出口双方的业务往来应持续了一定时期,_且双方未产生过重大产品质量或货款偿付纠纷。应收帐款所依据的买卖合同或服务合同己生效,出口商全部履行了合同约定的各项义务。
  下列应收帐款一般不适合叙做保理:
  (1)可能发生债务抵销的应收帐款,例如供应商向自己的原料供应商销售货物产生的债权;
  (2)已经质押的应收帐款;
  (3)寄售、代销或其他方式约定存货可退而形成的应收帐款;
    (4)己发生贸易纠纷的应收帐款;
  <5)因关联交易如供应商向其母/子公司、控股公司、附属机构及集团其他成员销售而产生的应收帐款;
  (6)销售合同或服务合同约定债权不得转让的应收帐款;
    (7)供应商无权经营产品或服务而产生的应收帐款;
    (8)该应收帐款被第二人主张代位权;
  (9)应收帐款受到司法机关强制限制而不能转让;
    (10)以信用证、付款交单(D/P)或仟何现金交易为基础的应收帐款:
  (11)债权有其他瑕疵的应收帐款。
  
转自吕东锋:《商业银行在国际保理业务中的风险分析与防范(硕士论文)》
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