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银行开展国际保理业务的法律风险的防范--采用标准的格式合同文本

发表于 2015-2-28 19:33:36 查看:1489 回复:0
  商业银行总行应制定全行统一的格式合同文本,各分支行在具体办理业务时,还应请本机构的法律部门或专业律师对保理协议进行充分的审查,以保证与国家法律、行业法规不相冲突,且能保障保理商的权益,解除应收帐款转让的法律障碍等。
  保理合同的核心内容是应收账款所有权的转让。在国际双保理业务中,出口保理银行一方面接受出口商提出叙做出口保理业务的中请,与其签订“出口保理合同”,同意承办国际保理业务;另一方面,它与进口保理商签订“保理代理合同”,将应收帐款收取和进口商信用担保两项任务委托给保理商。在这两个合同中都规定了债权转让条款,即出口商将应收帐款转让给出口保理银行,后者又将得到的债权再转让给进口保理银行。一般保理协议应包括下列条款:(1)应收帐款的范围和条件;(2)信用额度的中请、通知及生效;(3)信用额度的减少与取消;(4)发票、合同副本等单据的提交;(5)债权转让及通知;(6)协议争议解决等。
  出口保理合同是明确出口保理商与出口商之间权利义务关系的依据,签订出口保理合同是保理商承担风险的第一步。在签订保理合同时,对客户的各种义务切实详细地加以规定,尽可能多地获取客户的真实信息,从而帮助保理商做出正确的判断,这也是保理商防范风险的关键一步。
    (1)充分理解、把握保理合同的性质和特点。保理合同的核心内容是应收账款所有权的转让,因此,保理合同在本质上是一种买卖合同,其标的物是应收账款的所有权。同时,保理合同又具有信贷合同的性质。因为在保理合同订立后,一般客户在向保理商提交了所售货物的发票后就会中请预付款融资,这部分金额实际上是保理商对债务人所提供的信用贷款。
    (2)承诺和如实告知条款。在保理合同签订前,保理商应充分了解客户及债务人的经营和信用情况,并据以决定是否对某些应收账款办理保理。在签订合同时,应对客户的如实陈述义务加以规定,即客户必须向保理商如实陈述这方面的情况。同时在合同订立有效期内,对足以影响保理商决定是否同意购买或认可任何应收账款所有权的情况,客户也应当及时向保理商如实陈述。
    (3)规定保理商对基础贸易合同的变更有同意与否的权利。在保理合同中,应规定客户之间的贸易合同内容的变更应征得保理商同意,即一旦客户将应收账款所有权转让给保理商,客户变更基础合同内容的决定就必须事先征得保理商的同意。因为应收账款存在的基础是客户与债务人之间缔结的基础合同,保理关系成立后,如果允许客户之间任意变更合同条款,保理商就会处于非常不利的位置,保理商承担的风险就会增大。
    (4)切实规定客户的保证义务和通知义务。首先,在保理合同中客户应保证应收账款所有权的价值性和有效性,即和应收账款所有权有关的货物己经交付,货物品质、数量、交货期等各方面均符合买卖双方交易合同的约定,保理商收到的发票必须是代表一定金额的可追收账款的有效凭证,而且金额必须在保理商承担的计划信用额度内,对此账款凭证进口商不会提出任何异议。其次,客户应保证,除非在保理商同意的情况下,不得在应收账款上设置任何质权或抵押权或其它任何可能影响保理范围内应收账款兑现的权利给第三人。同时,客户亦应保证其将应收账款所有权转让给保理商时,下列权利也随之自动转让:客户在相关货物销售合同项下的所有权利(货物所有权除外);客户收到的用以清偿该应收款的所有流通证券;和该应收款项有关的任何信贷保险单的利益;第三人给予的与债务人在有关销售合同下义务有关的担保或补偿的利益:用于记载或证明该应收账款的所有账册、计算机数据记录和文件的所有权。最后,客户必须将货物销售合同中有错误或存在争议的事项立即通知保理商,并应以迅速有效的方式消除错误或处理争议。
  转自吕东锋:《商业银行在国际保理业务中的风险分析与防范(硕士论文)》
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