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[供应链金融] 某H银行基于应收款的供应链融资

发表于 2015-3-2 11:28:17 查看:885 回复:0
  随着赊销日益成为贸易结算的主要方式,企业累积的应收账款也随之逐年递增,如何盘活应收账款成为众多中小企业面临的又一大难题。应收账款融资是指企业将赊销而形成的应收账款作为抵押向银行融资,H银行按一定比例向企业授信的贸易融资方式。与其他质押担保物不同,应收账款本身具有一种自动还款机制,能够随着收账款的收回来清偿贷款。应收账款融资方式主要包括三种:应收账款质押融资、应收账款保理融资和应收账款证券化三种
  (1)应收账款质押融资
  应收账款质押融资是指企业将持有的应收账款作为质押担保品向银行融资,H银行按照一定比例向企业授信的短期融资方式。作为质押品的应收账款,其风险由融资企业承担,与银行无关,银行有权向融资企业进行追索。 QQ图片20150302110712.png
                        图4.7应收账款质押授信业务流程图
      1、卖方与卖方签订销售合同,出具发票,形成应收账款。
  2、卖方向H银行申请贷款,并提交相关资料,如:营业执照、申请书、财务报表、企业资信情况、发票及发货证明等。
  3. H银行审核后发放贷款。
  4、买方向卖方支付应收账款。
  5、卖方向H银行还款
  6、卖方通知买方,到期后买方直接向H银行还款
      (2)应收账款保理融资
  应收账款保理融资是指卖方(供应商)将其应收账款转让给银行,银行按照一定比例向卖方提供贷款的融资方式。应收账款的保理融资与质押融资的区别在于应收账款的转让而非抵押。银行不具有对卖方的追索权,银行对核准信用额度内的应收账款承担100%坏账风险;银行有权就应收账款进行新的转让。应收账款保理融资按其有无追索权,可分为有追索权保理和无追索权保理;按卖方(供应商)是否将保理业务向买方通知来划分,可分为明保理和暗保理;按地理位置划分,可分为国内保理和国外保理。以典型的国际双保理业务为例,其基本业务流程如图4. 8所示:
QQ图片20150302110743.png
                       图4.8国际双保理融资业务流程图
      1、进、出口商双方签订合同。
  2、出口商向出口保理银行提出保理申请。
  3、出口保理银行将相关信息提交给境外进口保理商,核定进口商信用额度。
  4、获得进口保理银行关于买方信用额度的批复后,出口保理银行核定出口保理额度,并与其签订《出口双保理协议》。
  5、出口商供货,并将相关单据寄送进口商。
  6、出口商向出口保理银行提交融资申请及相关单据。
  7、出口保理银行通知进口保理银行有关发票详情。
  8、出口保理银行向出口商发放融资款(不超过发票金额的80%)。
       9、进口保理银行向进口商催收。
  10、进口商于发票到期日向进口保理银行付款。
  11、进口保理银行向出口保理银行付款。
  12、出口保理银行扣除融资本息和费用,余额交付出口商。
  转自彭娟:《我国商业银行供应链金融研究(硕士论文)》
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