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[供应链金融] 发展我国商业银行供应链金融业务的建议--建立独立于传统信贷的风险管理体系

发表于 2015-3-2 14:13:31 查看:1884 回复:0
  供应链金融打破传统商业银行授信模式,从新的视角评估中小企业的信用风险,扩大了银行客户群体,带来了诸多利益,同时也随之带来了信用风险、市场风险、运营操作风险和法律风险等各种潜在风险。因此银行如何有效控制风险,已成为供应链金融业务能否成功开展的关键。
  1、加强客户及第三方物流企业的信用管理
  客户信用对供应链金融业务风险起着至关重要的作用,我们必须加强对客户的信用风险管理。与传统信贷业务风险管理一样,开展供应链金融业务之前要对客户严格调查,充分了解企业的经营状况、财务状况和发展前景等。银行要着重调查贷款企业与核心企业的交易和资金流情况,剥离这些中小企业在财务信息披露方面的不透明,从而淡化对中小企业授信的限制。同时对企业过去往来业务状况、财务数据和指标保持高度敏感,不能因供应链金融业务的特殊性降低对企业信用的要求,尤其是贷款企业信用记录方面要重点考察。
  银行应根据供应链金融业务特点建立完善的信用评价体系。由于供应链金融业务具有自偿性的特点,在建立供应链金融信用评价指标时,将客户评级和债项评级统一起来,不仅对贷款企业资质的进行考察,还要考察整个供应链运营情况、交易资产的特征、变现能力、交易对手的资质等。供应链融资是银行依赖核心企业的信用,将核心企业的融资能力转化为上下游企业的融资能力,因此核心企业作为间接授信对象其信用风险也应纳入授信管理的范畴内。在融资工具向上下游延伸过程中,一旦核心企业出现信用风险,银行及时应对紧缩相关业务,加强上下游企业贸易资金回款控制,防止风险随着交易链条扩散到系统中的上下游企业,进而影响供应链金融的安全性。
  与物流企业的合作和信息资源共享,加强对贷款企业的信用管理。物流企业直接管理贷款企业抵质押货物,与贷款企业及其客户近距离接触,与银行相比,能更加及时客观的获取客户的相关信息,在这方面占有信息优势,因此银行可以利用物流企业收集客户的相关信息,建立对客户的资料收集制度、资信调查核实制度、信用动态分级制度、信用额度稽核制度等一系列制度,与物流企业建立互动的监管和控制机制,实现对贷款企业全面的信用管理。
  谨慎选择物流合作企业,防范业务操作风险。在物流企业选择时着重考察物流企业的行业资质、财务及盈利状况、有无不良监管记录、监管业务规范性、监管技术、监管人员水平等。要求物流企业完善物流操作管理制度,提高仓库管理信息化水平,并制定质押货物入库、在库管理、发货的风险控制方案。银行与物流企业订监管协议时,应该设立保证金、明确各方责任及赔偿方式。例如在三方合作协议中申明:仓单真实性和有效性由贷款企业负责,由此产生的风险由贷款企业负全责。仓单采用固定格式定制印刷、预留印鉴或密码、由专人负责送至银行等方法确保仓单的真实性。要求物流企业加强人员素质教育,完善管理制度,避免由于人员道德问题带来的风险。
  2、加强现金流的控制和管理
  在供应链金融业务中,银行应通过加强对现金流的控制和管理,降低银行风险。
  银行可以根据供应链上企业的实际情况,组合使用供应链金融产品,制定相关业务流程模式和商务条款,确保银行信贷资金注入贷款企业后,能够产生足够的现金流抵偿到期债务。例如银行发放贷款或出具的银行承兑汇票应直接交付企业,并取得收款确认,据不同中小企业现金流状况、支付频率,设计还款方式,通过三方协议约定资金回流的路线,同时建立授信额度管理台账和定期的对账制度等。
  充分利用财务报表在现金流监控中的作用,对资金流向进行监控。对企业应收账款、应付账款、存货、货币资金及销售收入的监控和管理,是控制和检视现金流的有效手段。当出现授信发生逾期情况时,银行应立即通知核心企业共同采取相关清收措施,同时暂停对该类企业的授信业务,直至授信敞口得以清偿。
  通过监控现金流的信息文件约束现金的流向。如在汇票上备注收款人或指定付款账号,在发货单或提单上的收货人栏中注明银行或银行指定的收货人监控货物。
  3、加强贸易真实性审查、防范信用风险
  银行在供应链金融业务中作为资金的注入者,更关注供应链的整体风险,对风险的评价不只是对贷款企业的评价,更多是对实际贸易进行评价,因此,贸易真实性对供应链金融业务的健康开展至关重要。银行要审查融资主体的交易资质、相关的贸易合同、商业发票、货物清单等。加强与物流监管企业的沟通和信息共享,实现对在库货物管理及交易情况实时跟踪。针对于应收账款融资业务时,首先要核实交易的真实性,确保用于融资业务的应收账款具有合法有效性;其次由于应收账款是由付款人直接偿还,其财务状况关系到银行信贷资金是否能够顺利回收,所以还必须调查应收账款付款人资信情况,做好应收账款的价值评估。
  4、根据产业特点和成员需要采用结构性授信供应链金融
    站在供应链整体角度,将供应链上所有成员企业视为一个融资需求整体,银行在开展该项业务时应该从供应链整体角度出发合理安排业务切入点及授信金额,避免供应链上部分甚至整体企业授信不足或过度。因此银行应该根据产业特点和成员需要采用结构性授信,解决借款企业主体信用与供应链整体信用不对称的矛盾,从而降低银行信用风险,提高信贷资金使用效率。
  银行首先要明晰供应链上企业关系结构及贸易背景。了解供应链上各方参与企业的作用、经营和信用情况,供应链上的资金流和物流的流向及特点;对整个供应链条的行业状况、市场份额和容量进行全面深入的研究,评估注入授信资金后的增值空间,选择有利于供应链巩固的企业参与结构授信;其次给予供应链上企业适量的授信安排。银行根据授信申请企业资金额度的需求,分析供应链上企业经营情况和交易关系,确定供应链整体授信额度,对授信申请企业及其供应链上交易企业,主动给予结构授信安排。由于资金流是随着供应链逐个节点结算实现增值,因此授信额度的确定取决于商品本身所具有的市场价值,而非供应链各环节所需资金的简单累加;再者根据供应链上各企业利益区间和承担风险的差异,给予相应的商务条款约束。
  5、尝试金融业务外包规避信用风险
  随着商业银行业务逐渐向中小企业倾斜,供应链金融模式也在不断演变。商业银行通过不同的供应链金融产品的组合和绑定销售有效地降低了银行风险,同时也尝试金融业务外包规避银行风险。即银行着重对供应链融资业务中的资金流进行管理和控制,而将属于非核心业务部分的物流、信息流管理等工作外包给诸如物流公司、保险公司、担保公司等。例如银行建议或要求企业对其抵押物购买相应保险,避免因货物在库、在途等期间出现意外给银行带来操作风险。寻找合适的物流公司,与其建立相应的合作和评估体系,利用物流公司在仓储、运输和物流监管等方面的专业优势,对货物进行实时监控。通过担保公司提供的相关配套的担保服务等一系列融资服务,弥补银行精力资源不足的情况,其作为企业与银行的桥梁,代为处理企业在融资前期、中期及后期的融资管理工作。银行通过与第三方电子商务平台合作,实时监管企业专用托管账号和物流中的货权,依托第三方电子商务平台实现贷款的网上办理,简化贷款流程,有效地控制银行信贷风险。如阿里巴巴作为第三方电子商务平台,通过其良好的商业信用环境和高效的信息交流平台,为供应链金融业务的开展提供方便。
转自彭娟:《我国商业银行供应链金融研究(硕士论文)》
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