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双保理机制的涵义及运作

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滴水纪念章

发表于 2015-3-3 14:11:54 | 显示全部楼层 |阅读模式
  双保理机制(Two-factor Syste动是指由供应商所在国的保理商(出口保理商,Export Factor)与债务人所在国的保理商(进口保理商,Import Factor)分工共同完成的保理业务。供应商和出口保理商签订出口保理协议,由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务;同样,出口保理商再与进口保理商签订相互保理协议,由后者直接向进口商追收帐款。
  双保理机制的当事人包括以下四方:出口商、进口商、出口保理商、进口保理商,主要有两个协议:出口保理协议和相互保理协议,其一般运作流程可见下图 QQ图片20150303142044.png
  具体运作步骤如下:
  1、出口商寻找有合作前途的进口商
  2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度
    3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估
    4、如进口商信用良好,进口保理商将为其核准信用额度
    5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务,出口商开始供货,并将附有转让条款的发票寄送进口商
  6、出口商将发票副本交出口保理商
  7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情
  8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款
  9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收
    10、进口商于发票到期日向进口保理商付款
  11、进口保理商将款项付出口保理商
  12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款,进口保理商做担保付款
    13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商
    下面通过一个典型实例“看双保理机制下国际保理的流程:
  假设A公司是一家电动工具出口商,并与交通银行签订了出口保理协议:
  1999.3.21美国纽约的TOOLSINC公司发给A公司一张定单,向A公司购买2000把射钉枪。同一天,A公司向交通银行提出额度申请。当天交通银行把A公司的申请发给美国纽约的ABC保理公司。传送是由计算机通过口口1进行的。
  1999.3.22  ABC保理公司通过的各种途径获得有关TOOLSINC公司的财务信息。
  1999.3.26  ABC保理公司在参考并分析了各方面获得的信息后,做出了授信决定。同一天,ABC保理公司通过EDI把决定通知交通银行。
  1999.3.27交通银行通知A公司所获得的额度。
  1999.4.1_5  A公司将货物连同正本发票一起交给TOOLSINC。同一天,A公司交给交通银行一套副本发票。
  1999.4.17交通银行收到A公司的副本发票并通过}D 1将发票细节通知ABC保理公司。同一天,按照保理合同,交通银行将预付80%的货款给A公司。
  1999.4.20交通银行将每周为A公司提供一份有关销售细节,应收账款和客户付款情况的报告。
  1999._5.20货到纽约,TOOLSINC接受货物并答应到期日付款(装船后六十天)。
  1999.6.18  TOOLSINC将全额货款付给ABC保理公司(有四天的延误)a ABC保理公司随即将款项付给交通银行。
  1999.6.2_5交通银行从ABC保理公司收到货款,立即将20%的尾款付给A公司。
  1999.7.1  TOOLSINC又给A公司一份定单,由于授信额度己经建立,A公司可以直接出货了。
  转自司风华:《国际保理实务及其若干法律问题研究(硕士论文)》
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