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单保理运行机制及其利弊

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滴水纪念章

发表于 2015-3-3 14:17:33 | 显示全部楼层 |阅读模式
  对于“单保理机制(Single Factor System)”,千万不要望文生义,认为是只涉及到一个保理商的机制,其实它也存在两个保理商:出口保理商和进口保理商,而且,这种机制与双保理机制基本相同,进口保理商仍负责提供坏帐担保,催收严重逾期帐款,并协助处理贸易纠纷,只是无收取债款的责任。限制进口保理商的这一功能,主要目的是为了克服双保理机制存在的诸如付款速度慢、帐务管理方面存在重复劳动、费用偏高等不足之处。从概念上来讲,单保理其实就是双保理的一种变型,故也有人形象的称之为“一个半保理机制(One-and -a-half  Factor System)”。
  单保理与双保理在业务流程方面存在下述不同:
  1、发货后,供应商通知出口保理商并转让债权,但出口保理商不对进口保理商进行再转让,而是负责直接向债务人收取债款。
  2、进口保理商负责为债务人核定信用限额或核准订单,并承担因债务人清偿能力不足而产生的呆坏帐风险。当应收帐款的逾期时间达到约定的天数时,出口保理商将这些严重逾期的应收帐款转让给进口保理商,进口保理商则必须负责收取己核准帐款并尽其最大努力收取未核准应收帐款。
  3、对逾期时间达到90天的应收帐款,进口保理商必须根据约定向出口保理商支付,除非这些应收帐款的逾期是由于贸易纠纷,如债务人提出反索或供应商违约。
  上述(2)中的约定时间通常为60天,因此进口保理商受让后约有30天的时间来向本国的债务人收取债款,以免承担呆坏帐损失。如果逾期时间达到90天时仍不能收回,则必须按(3)的规定由进口保理商自己支付。可见,进口保理商的作用实质上相当于一个担保人。
  利弊相生,在克服双保理机制缺点的同时,单保理机制自身就产生了一些不足之处。如出口保理商对债务人所在国的语言、法律、商业习惯等方面的了解不如进口保理商,其收债效果可能不如双保理中的进口保理商理想。再者,供应商在发货后寄给债务人的发票上载有过户通知文句,声明有关债权转让给出口保理商。如果该应收帐款的逾期时间达到约定天数,出口保理商又将应收帐款转让给进口保理商。由此产生的两份转让通知很可能造成债务人的误解和混乱,尤其在通过法律途径解决债务问题时,进口保理商还必须办理并提交正式的转让证明文件,以证实自己的债权人身份。另外,在单保理机制中,进口保理商为维护自己的利益,往往在信用限额或应收帐款的核准方面采取更加严厉和苛求的态度,不利于供应商发展业务。所以这种方式要根据具体情况选用。
转自司风华:《国际保理实务及其若干法律问题研究(硕士论文)》
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