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背对背保理机制及其利弊

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滴水纪念章

发表于 2015-3-3 14:22:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
  背对背保理((Back-to-back Factoring System)方式是双保理方式的补充。有时,供应商对某一国家的贸易都通过在该国的一家经销商来做,因而产生了大量的以该经销商为债务人的应收帐款。这个经销商往往是供应商的附属机构。由于经销商的主要业务是进口,然后进行国内销售,因此资金需求很大,银行提供的信用贷款往往满足不了其资金需求。经销商为解决这一困难,就与进口保理商签订保理协议,以应收帐款的余额作为抵押,获取一定比例的预付款融资。供应商与出口保理商之间的协议安排以及出口保理商与进口保理商之间的债务转让则与双保理机制相同。背对背机制各方当事人之间的关系可见示意图。 QQ图片20150303143248.png
  背对背保理机制的安排主要如下:
  1、供应商与出口保理商签订保理协议,出口保理商再与进口保理商签订相互保理协议;
    2、进口保理商与经销商签订国内保理协议,并提供预付款融资服务。
  这个保理协议中有两点与正常的保理协议不同:(1)、预付款融资往往仅占应收帐款的很小的比例,主要用于经销商的正常费用开支;(2)、进口保理商和经销商一致同意,进口保理商有权在任何时候行使抵消权。这种抵消权在经销商破产倒闭的情况下对进口保理商有着很好的保护作用。
  3、应出口保理商的要求,进口保理商可以根据进口保理商为经销商开立的往来帐户余额情况或者经销商收到的有效订单情况来相应核定经销商的信用限额。作为替代,进口保理商也可以不为经销商核定信用限额,而是有追索权的接受出口保理商转让的所有债款,但保证在可以行使抵消权的情况下不得行使追索权。
  4、供应商对经销商发货后的通知、转让、结算等都与双保理机制的业务流程相同,只不过是经销商取代了债务人的地位,他与进口保理商之间的清算很大程度上取决于他的国内再销售状况以及他与进口保理商的帐户余额情况。
  这种方式适用于供应商通过经销商来做向某一国出口业务的情况。它实质上将国际保理和国内保理结合起来,以国内保理作为国际保理的保障。

  转自司风华:《国际保理实务及其若干法律问题研究(硕士论文)》
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