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国际保理的应用条件

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滴水纪念章

发表于 2015-3-4 08:36:17 | 显示全部楼层 |阅读模式
  国际保理作为一种为非信用证方式提供风险保障和资金融通的综合性国际结算方式,为各国经济发展带来诸多好处,但并非每一笔国际贸易都可以选择这种结算方式,它的应用也是有条件的。
  首先,供应商必须是根据其驻在国有关法律注册成立的公司。供应商必须是合格的法人,并享有在许可范围内正当经营的权力。这一前提有助于保理商判断并确信他所收购的是通过正常商业交易产生的债权或应收帐款。
  其次,叙做国际保理业务的出口商与进口商之间必须采用赊销(O/A)或承兑交单(D/A)的结算方式。
  最后,出口商必须成立一年以上并具有至少一份经过稽核的年度财务报告。
  欧美等发达国家的法律通常规定,出口企业的年度财务报告只有经过独立的会计师事务所稽核后才能作为其纳税依据和对外公布的合法文件。保理商通过对稽核后的财务文件进行分析研究,来了解供应商的经营状况、管理水平、清偿能力和发展前景,判断保理业务对该供应商的适用程度和经营风险。
  如果出口商具备了上述叙做国际保理业务的条件,那么在什么情况下比较适合选用国际保理的结算方式呢宁
  1、对国外客户的资信情况和财务能力缺乏了解,而对方又不愿意接受信用证方式,要求以O/A.  D/A等信用方式作为支付手段:
  2、以往采用托收方式交易,经常发生逾期、拖欠货款的现象:
  3、由于市场和其他方面变化等原因,出口方可能失去原来以信用证方式结算的订单,甚至有可能在竞争中失去客户;
  4、出口商希望解除对外贸易中帐务管理和应收帐款追收方面的麻烦,以降低管理成本.
  最后要说明的是,国际保理业务通常适用于中小企业中小金额交易,出口商品以连续发货或季节性较强的消费品如纺织品、服装、鞋类商品、体育用品、玩具、家具及家庭用品、地毯、皮箱、消费用的电器及食品为宜。因为这类交易签订合同后,出口商可分期分批交货,收款期一般在90 - 120天,而国际保理业务一般提供不超过180天的短期贸易融资。对于超过此融资期限的中、长期销售合同尤其是资本货物交易合同则不宜采用保理方式,而应采用其他融资方式如福费廷(Forfeiting等。
转自司风华:《国际保理实务及其若干法律问题研究(硕士论文)》
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