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我国保理业务的发展现状

发表于 2015-3-30 09:55:18 查看:1311 回复:0
    我国保理业务的发展现状
  1.目前我国开展保理业务的历史和现状
  目前在我国开办保理业务的只有国内几家商业银行。从1992年中国银行率先开办保理业务以来,我国已有4家商业银行公开对外宣称提供保理服务,并作为保理商加入国际保理商联合会(FCI)。其中,中国银行和交通银行开展保理业务时间较长,我国目前所做的国际保理业务主要集中于这两家银行,他们同时也开办国内保理业务;光大银行和中信实业银行2002年刚刚加入FCI,目前都以做国内保理业务为主。除这四家银行正式开办保理业务外,还有一些银行也在开办国内应收账款融资业务,但并未称之为保理业务。
  从1992年中国银行引入保理业务以来,我国保理业务量逐渐扩大。近两三年,随着更多的银行开始开办保理业务以及保理业务范围的扩大,保理业务量成倍增长。根据FCI的统计,2001年我国国际保理业务总量为9100万欧元,国内保理业务总量为11.5亿欧元,折合人民币近100亿元。由于FCI只统计作为其成员的保理商的业务量,上述业务量统计只包含我国四家作为FCI会员的商业银行所做的保理业务量,如果加上其他银行所提供的应收帐款融资,我国目前国内保理的业务量应远不止100亿元人民币。
  2.目前我国保理业发展中存在的主要问题
  从中国银行最先引进保理业务算起,我国保理业务的发展已有10年的历史,业务量也已达到一定规模。但是,从整体上看,保理业的发展在我国仍处于起步阶段。首先,目前的保理业务量与我国的经济规模相比,仍然处于相当低的水平。2001年全年保理业务总量仅相当于我国GDP的0.1%。其次,我国目前还没有专门从事保理业务的机构,正式对外宣称开办保理业务的金融机构也仅有国内的4家商业银行,外资金融机构还未涉足我国保理市场。最后,也是最重要的一点,目前已开办保理业务的银行仍将保理视为银行业务,有操作和管理并未完全采用保理业通行的作法,管理经验明显不足,这在很大程度上制约保理业务的拓展。
  目前开办保理业务的几家银行在操作和管理方面采用的模式非常相近,因而业务发展中反映出的问题也大体相同。其中最主要的问题是,国内银行目前开办的保理无论在业务操作上还是服务形式上都非典型的保理,与国际上保理商在的通行作法有相当大的差距,有人甚至认为我国银行目前所做的保理并非真正意义上的保理。这一问题具体表现在以下几个方面:
  (1)目前银行基本上将国内保理业务视为银行业务,在操作上采取与银行信贷相似的操作方法,保理业独特的风险控制特点未能体现。
  目前开办保理的银行仍把该业务作为一种银行业务,对国内保理业务客户的评估采取的是与银行贷款评估相同的方法。银行在开办国内保理业务时一般都规定,为卖方核定保理融资额度应根据该行的统一授信管理办法办理,核定的额度需纳入为该客户核定的授信额度内管理;如果是无追索权的保理,买卖双方均需有统一授信额度。而统一授信办法完全是针对银行信贷的管理办法。按照这些规定,银行在对保理的客户进行评估时的标准是客户的资产负债情况和盈利能力,而非保理的真正的风险点--客户的产品在市场上被接受的程度。国际上保理商在对卖方和买方进行评估时的通行作法则与此完全不同。对卖方的评估主要集中于,在保理协议有效期内卖方的经营能力及收益前景,包括分析其经营管理状况、其客户的变化情况以及资金流动预测。对买方的评估则主要集中于买方的资信情况、平时收款的情况、债务人得到的平均放账期等。目前国内银行的作法使保理业务的扩大受到很大限制,无追索权的保理由于要求买卖双方都是自己的客户且有授信额度,受到的限制更大。
  (2)目前保理的服务对象是大客户,保理业服务中中小企业的优势未能发挥。
  目前银行在开办国内保理业务时,一般规定只对重点客户甚至是统一授信为A级以上的企业提供保理服务。也就是说,目前保理的客户集中于易于在银行取得信用额度的所谓“优质客户”(包括一些大型企业、上市公司和三资企业),保理的传统客户中小企业根本不可能使用保理融资。其结果是,难以得到银行贷款的中小企业仍然不能通过保理这一独特的产品满足其资金需求。保理业在中小企业融资方面的优势地位也未能体现;而对于原本就可以得到贷款的优质客户,只是多了一种融资选择,许多大客户更为看中的并非保理的融资功能,而是其改善资产负债结构方面(即通过出售应收账款,改善流动性比例,提高公司资信等级和清偿能力)的作用。在目前的做法下,保理与银行信贷之间并没有象国外开办保理的大银行那样以不同的产品争取不同的客户而形成一种相互补充关系,在国内银行两者仍是一种相互替代的关系,银行总的融资量并不会因为开办保理而明显增加。
  (3)保理业务仍主要集中于融资功能和收款功能,保理业为企业提供综合管理服务的功能未能充分发挥。
  目前国内银行所提供的保理服务与典型的保理商提供的服务还有相当大的差距。其一,国内目前没有一家银行提供全保理服务。国内所有开办国内、国际保理业务的银行目前都未为客户提供全面的销售分户账管理服务。其原因,一是在目前的操作方式下交易数量少,交易发生的频繁程度较低,客户对这一服务没有很大需求;二是目前国内银行都未购买或自己开发保理业务的客户交易与结算系统,因而无法为客户提供实时的电子化的销售分户账管理服务。其二,目前国内银行提供坏账担保的能力很弱。国际保理业务目前仍以出口保理为主,到去年底为止,只有中国银行做过非常少量的进口保理。而在出口保理中,出口保理商虽为客户提供了坏账担保,但由于买方风险完全由在国外的进口保理商承担,出口保理商实际上只是间接地为客户提供坏账担保服务。因此,出口保理商所能赚取的费用在客户所付管理费中只占很小的比重。目前各银行开办的国内保理也是57
  以无需承担买方风险的、对卖方有追索权的保理为主。对这种有追索权的保理,由于银行除融资外所提供的服务有限,一般在利息之外只收取不超过0.4%的费用。可见,提供坏账担保能力弱既限制了保理功能的发挥,又影响了保理业务收入的扩大。由于很少为客户提供坏账担保,银行也就很少对客户的买方进行信用评估,因而也就无法为客户提供信用管理方面的服务。
  3.产生上述问题的原因
  上述问题的存在,固然与各银行在保理操作上仍然缺乏风险评估方面的经验有关,但更重要的是,目前仍然缺乏支持保理业发展的法律制度环境和社会信用环境。概括起来,限制我国保理业务发展的原因主要包括以下几个方面:
  (1)缺乏与开办保理机构和保理业务相关的法律法规
    在我国现行的金融法律法规上,对金融机构申办保理机构尚没有明确规定,这在很大程度上限制了我国保理业务的拓展。保理是一种完全不同于银行业务的产品,需要采用一套独立于银行信贷管理之外的符合自身特点的操作和管理方法。因此,国外大多数银行开展保理业务都是通过其附属的保理公司或一个非常独立的部门进行。而我国没有关于设立保理公司的明确法规。这不仅限制了国内银行通过开办保理公司扩大业务,而且限制了国外有经验的保理商通过合资或独资形式进入这一市场。国内市场上缺少专门的保理公司,特别是缺少有经验的外资保理商参与市场,对于国内机构学习先进的管理经验和国际上通过的操作方法是十分不利的。影响了保理业按照规范的方式发展。
  (2)开办保理业务的银行对于发展保理业务缺乏战略性考虑
    尽管目前在银行内部成立一个独立的部门经营保理在制度上是可行的,但到目前为止却没有一家银行设立这样的部门。目前只有中国银行在总行结算部设有一个专门负责保理业务的保理处,其他银行保理业务只是由国际部某个处兼管。而总行以下的机构各银行均没有专门从事保理营销和操作的部门或人员,这在很大程度上妨碍了保理业务的扩大。
  由于对发展保理业务缺乏战略性考虑,在成立独立部门经营保理的问题上,存在一个难以解开的死结。目前保理业务的融资量与其他信贷产品相比十分有限,利息收入很少;保理业务量小,提供的服务少,也使手续费收入相当有限。在这种情况下,成立一个独立的部门的理由似乎不足。而不成立独立的部门,保理的操作不具有独立性,又无法使业务量扩大。如果仅从眼前利益出发,而不从银行战略发展的角度考虑问题,这一死结无法解开。
  (3)社会信用基础差和社会信用体系不健全
  在目前企业不讲信用,有意拖欠货款、逃废银行债务屡见不鲜的情况下,国内银行如果象国外保理商那样办理保理业务将会面临比国外保理商高得多的风险。国内银行做国内保理时以有追索权的保理为主,并把中小企业排除在外的原因,也是在现实环境下的一种无奈选择。
  目前我国社会信用体系尚未形成,与企业信用有关的公开信息难以取得,银行无法对除自己客户以外的企业进行信用评估。这种状况不仅使国内银行无法象国外保理商那样58
  全部或大量收购其客户应收账款,也使银行仅能在少数情况下提供坏账担保服务。
  转自徐燕:《我国保理业务发展研究》金融研究2003年第2期(总272期)
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