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国际保理和国内保理的风险

发表于 2015-3-30 10:22:53 查看:1310 回复:0
  国际保理和国内保理的风险
  1国际保理及其风险
  是指出口商将进出口贸易中的应收账款转让给出口保理商,再由进口保理商受让出口保理商的应收账款,由两个保理商共同提供以下综合性金融服务,即:
  对出口商的应收账款管理(销售分户账款管理)、对出口商的应收账款贸易融资、对进口商的商业资信调查、对进口商的信用风险承担。
  其中出口方即卖方和出口保理商在美国境内的,为出口双保理业务。具体来说,出口双保理是指美国的出口商在采用赊销(O/A、承兑交单(D/A)等信用方式向进口商(债务人)销售货物时,向美国的出口保理商提出申请,基于进口商所在国的进口保理商与美国出口保理商签有协议的前提下,由非美国的进口保理商核定进口商(债务人)的信用额度,向美国的出口商提供的资信调查、应收账款催收、坏账担保等服务。
  若进口商即债务以及进口保理商在美国境内的,由美国境内的进口商承担买方(债务人)的信用风险,则称之为进口双保理业务。具体来说,进口双保理业务是指美国的保理商应出口保理商的申请,通过为美国的进口商核定信用额度,向非美国的出口保理商提供的资信调查、应收账款催收、坏账担保等服务。有时,美国的进口保理商也会适当做一定的风险分担,通过向保险公司投保的方式,由保险公司承保进口商信用风险,向出口保理商提供进口双保理服务。
  国际保理风险主要是两个方面,一是进口商的信用风险,由进口保理商承担;二是出口商的风险,因为例外条款约定,比如商品有质量问题的商业纠纷,进口保理商不承担信用风险的情况下,若出口保理商为出口商提供了融资,而出口商又无力还款时,则将面临资金无法收回的情况。
  2国内保理及其风险
  国内保理业务的卖方和债务人位同一个国家和地区,其对应的保理商也位于不同的国家和地区,如果保理的四个当事方在一个国际和地区,即全部在美国境内,则成为国内保理。
  国内保理一般有国内综合保理和国内商业发票贴现。“在国内综合保理业务中,往往有两家保理商,一家是卖方的保理商,一家是买方(债务人)的保理商。卖方保理商负责以预付款的方式提供贸易融资以及售后账务管理,包括管理销售分户账,提供各种报表账单和统计数字;而卖方保理商则负责信用销售控制和债款收回以及对核准的债务提供100%的坏账风险担保。
  国内发票贴现是指国内的卖方将进国内贸易中的应收账款转让给保理商,再由一家保理商为其提供资金融通、应收账款催收、销售分户账户管理等服务。在国内发票贴现业务中,一般只有卖方保理商,而且不提供信用销售的风险控制,即提供坏账担保业务。一般贴现额度是保理商应卖方的申请为其转让的合格应收账款核定的最高贴现额度,在该额度内卖方的合格应收账款由保理商承诺贴现。
  国内综合保理业务中,一般情况下,国内卖方保理商在办理融资业务时,会通过买方保理商向买方确认应收账款的有效性和确切的付款口期,因此,其风险主要是买方保理商承担国内买方的信用风险。国内商业发票贴现由于不提供信用销售的风险责任,所以其风险主要来自卖方的履约风险。
  转自王雅:《美国保理业务分析(硕士学位论文)》
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