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保理商与进口商之间的业务流程

发表于 2015-3-30 10:43:18 查看:1137 回复:0
  保理商与进口商之间的业务流程
  1收取货款和逾期催收
  保理商和债务人之间并没有契约关系,保理商收取货款的权力源于他对应收账款的受让。如果买卖合同没有规定这类应收账款禁止转让,那么保理业务中通过债权受让获得的到期收款权力,可以不必通过债务人的事先同意。当然,保理商的权利不会优于他的前手出口商,并必须按买卖合同中规定的付款条件收债,因此,保理商必须注意对付款条件的审查。
  保理商通常在保理协议中规定允许出口商在买卖合同中使用的付款条件和融资期限,在这个限度以内,出口商可以根据业务需要而灵活变动,不需请示保理商。但对超出该限度以外的付款条件和融资期限,则必须事先由保理商逐笔核准,否则只能按未核准应收账款处理。
  保理商凭通知给他的发票副本进行账务管理和收债,当应收账款逾期时,系统将自动打出逾期账款清单,保理商对此加以核实后采取相应的催收行动。
  当保理商的单方努力未能成功地收回债款时,他将通知卖方征求其处理意见并请其协助催收。卖方可在两个方面来施展自己的影响力。一是劝说债务人尽快付款,二是停止对该债务人新订单的交货,以施加压力。保理商告知卖方并征求意见,是为了避免误会而采用催收手段。比如买卖双方之间未执行合同等,又未告知保理商,保理商的告知起到提醒作用,问题将得到有效的处理。另外,有可能由于债务人忽略了发票和对账单上的过户通知文句,或由于合同上列有禁止转让条款,债务人将贷款直接付给了卖方,卖方因疏忽或其它考虑,既未将所收款项交给保理商,也未通知。像这类情况,通过征求卖方意见最有效的方法。多数卖方在接到保理商的有关通知后,为维护与债务人之间的业务关系.将会积极地进行协助催收,在合理时间内如问题仍未能得到解决,只好同意保理商采取下一步的行动,即通过法律途径来解决债务问题。这时,保理商将自己通过法律途径追讨债款的决定正式通知债务人,不光是最后通碟,也是给债务人最后一次履行付款责任的机会。不少债务人为避免法律诉讼将给自己带来的致命打击,会想方设法利用这最后一个机会清偿逾期债务,从而避免令人不愉快、且耗时费力的法律诉讼。
  2通过法律途径追讨债款
  在正常的保理业务中,卖方将债权转让给保理商时并未实际办理有关的法定转让手续,如填写固定表格、按当地法进行有关登记等。但保理协议中均规定保理商有权在必要时完备这些法定手续。保理商这样做的目的是维护自己对债款所拥有的权益,通过法律程序确立自己的债权人地位,以便提出诉讼申请。这种债权人地位的确立和披露同样适用在隐蔽型保理业务中。在少数情况下,保理商会和卖方一起联名提出申请。
  当保理商决定通过法律途径解决逾期债款问题时,将主动完备法律所规定的债权转让手续,并将转让再次通知债务人,以防止其通过一些方法开脱自己的付款责任,比如将款项付给卖方。另外,保理商会及时与律师沟通,包括逾期账款的金额、发票号码、口期、付款到期口、卖方和债务人的全称和详细地址等,以便律师起草诉讼申请。如果债务人的注册地址和营业地址不在一地,应分别加以注明。
  一些谨慎细致的律师接受保理商的委托和指示后,在准备诉讼申请的同时,再向债务人寄出一封催收函,一方面告诉债务人正在着手通过法律途径解决逾期账款问题,另一方面督促其马上付款,以避免事态的扩大。律师的信件会打消债务人存在的任何侥幸心理,促使其全力解决问题。有些逾期账款正是在这种情况下得到了解决的。债务人为避免法律诉讼给自己带来的致命打击,在接到保理商或律师通知即将提起诉讼的信件后,将会尽力设法在正式开庭前使问题得到解决。清偿能力不足的债务人往往会主动提出用分期还款的方式来归还逾期债款。
  除清盘申请外,保理商可会通过从申请动产扣押令、向法院申请扣押令、申请财产抵押令等方式清偿,从履约能力不足的债务人那里收回逾期债款。
  无论作出何种选择,保理商都应争取尽快获得法院命令,并迅速执行。否则,其他债权人得悉消息后为保护自身的利益,很可能向法院提出清盘申请。美国国家的法律通常规定,自债权人提出清盘之口起,债务人所有资产的转移、变卖或抵押均告无效,一切财产均由指定的财产接管人或清盘官负责处理,在此之后的法院判令也将无法执行。
  3债务人的清盘和破产
  当一家公司的清偿能力出现问题时,该公司的董事长或公司的无抵押债权人可向当地法院申请接管令,由法院指定一名接管人接管公司的全部资产。接管人可根据具体情况和债权人的意愿,或将公司作为盈利企业继续经营,或在接管一段时间后如情况未能好转而决定清盘,或作出对有关各方均较为有利的其他安排。因为公司被接管时,债务人的所有资产均由接管人控制管理,法院判令无法执行,所以保理商在这种情况下的唯一选择就是向法院申请清盘或破产令。但是当一个企业因清偿能力不足而被迫清盘或破产时,债权人对其资产的分配往往是十赔九不足,作为普通债权人则损失更大,这己是经验之谈。因此,保理商其有再三权衡利弊,并在别无选择的情况下,才向法院提出对债务人的清盘或破产申请。从法院发出清盘令,指定清盘官到实际进行资产分配需要相当长的一些时间,在此期间,清盘官要发布公告,请债权人进行登记,变卖资产,召开债权人会议等,时间的拉长也会增加保理商在利息和费用方面的损失。对于赔偿不足部分,保理商只能作坏账处理,从准备金中打销坏账。如果债务人公司的董事长或与债务人有直接或间接利益的第三者对其债务提供了担保,保理商可以利用担保向担保人进行索赔。如债务人的全部债务均被担保,在所有债款得到清偿之前,保理商作为债权人参加资产分配的权益不受影响。如仅有部分债款被担保,当担保人付清这部分债款后即自动获得代位求偿权,保理商不能再作为这部分债务的债权人进行登记和参加资产分配。如果担保人和债务人同样处于清盘或破产的状况,保理商可作为债权人分别参加对二者的债权人登记和资产分配。但不论何种情况,保理商得到的补偿和资产分配都以全部债款为最大限额,不能超过。
  转自王雅:《美国保理业务分析(硕士学位论文)》
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