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对我国保理业务发展的启示

发表于 2015-3-30 10:54:15 查看:508 回复:0
  对我国保理业务发展的启示
  1建设良好的国内商业信用基础
  保理业务的结算基础是赊销,是一种商业信用为基础的金融衍生品。保理业务的开展首先是基于买卖双方的结算方式是赊销,在此基础上的应收账款才能转让和融资。根据FCI提供的数据,2012年,中国的国内保理业务约3600亿美元,是国际保理的3.7倍Zo,所以,在中国,保理业务的基础更多的是以国内赊销贸易为基础的金融服务。在中国,多数的保理商为银行,银行的行业特性决定了其实将资产质量视为生命,因此会将应收账款进行融资后是否能安全收回视为叙做保理业务首要的考虑因素,所以买卖双方的商业信用是否健康是保理商最重要的关注点。而目前,中国的信用体系建设更多是个人以及企业向银行借款后的征信系统,在商业信用领域上没有信誉报告系统建设。许多企业往往不珍视自身的商业信用,甚至借合同的条款来制造纠纷,达到不按时支付甚至不付款的目的。国内的不健康的商业信用基础阻碍了国内保理业务的发展。基于保理是以赊销结算方式为基础的,因此,呼吁从大型国有企业开始,建立良好的国内商业信用,打好健康发展我国的保理业务的基础。
  2完善保理相关的法律法规及制度
  保理业务是一项综合性的金融服务,从业务的微观层面或者从国家宏观的角度来看,都是需要一系列完整的制度规定来进行规范发展。
  我国的保理业务己经发展了二十年,但是其金融服务方式没有像银行借款或者是银行承兑汇票一样普及,保障业务发展的法律法规也不尽完善。现有的法律制度中,《合同法》的第八十条规定了债权人转让权利即应收账款转让必须通知才有效力。但是八十二条和八十三条都规定了该债权可以抗辩和抵销的条件。《物权法》第二百二十八条对应收账款出质作了规定。这些法规都没有明确的对保理商的法律保护和解决分歧的保障约定。在我国,国内的单方保理融资更多的是基于对其贸易背景的需要,而没有将其买方还款作为一个风险保障。所以,当该保理业务中的卖方出现违约情况,保理商(银行)基本不会考虑向买方主张权利,更多的是考虑第二性的还款来源。因法律没有规定此类问题如何实施,导致无法可依的局面。当然,我国许多银行加入了FCI,也根据《国际保理业务通用规则》
  来处理业务,但是通则无法优先于国内的法律制度,所以这个制约因素使得通则的适用性大打折扣。因此,笔者建议有关部门必须完善保理相关的法律法规及制度。
  3确定保理业的监管机制
  在我国,保理商有两大类,商业保理商和银行保理商。
  商业保理商的准入实行地方管理,一般是经过当地金融办同意发文,工商登记部门核发营业执照。近些年,商业保理商群体发展很快,也在市场上作了很多保理服务尝试,整体业务规模不大,这是与我国对商业保理商没有全国性的部门对其进行统一的监督管理、指导发展是有关的。    我国从事保理业务最主要是银行保理商,关于银行从事保理业务,银行业协会在2010年印发了《中国银行业保理业务规范》协会文件,仅仅是行业性的规范文件,没有实质的约束性意义。因此,银行对卖方的资金融资要求必须符合商业银行的贷款要求。根据保理业务的特性,银行保理商承担的是买方信用,有融资需求的是处于上游弱势地位的卖方,这一类企业往往是中小企业,但是中小企业往往难以达到银行融资标准。
  目前没有监管机构对商业保理商和银行保理商的业务进行特定的规范管理,因此,为了规范有序发展我国保理业务,有必要确定保理业的相关监管机制。
  4打造保理专业的运营保障机制
  国际上的保理商一般是混业经营的银行旗下的专业保理商,大多为FCI的会员,行业准则相同、业务平台相通,运营模式相近。
  我国有少部分银行己经加入FCI,但是大部分保理商还不是其会员,运营体系不尽相同。另外我国也没有像美国一样有一个专门的登记部门,来对应收账款转让进行登记附着,以保障保理商购买债权的权益。
  建议在我国设立或规定在相关部门对保理中的应收账款转让进行登记,以保障债权受让人的权益。另外,还应促使银行保理商加入FCI,以共同通过《国际保理业务通则》的国家惯例和公约来规范和约束,建立规范平台,打造保理专业的运营保障机制。
  转自王雅:《美国保理业务分析(硕士学位论文)》
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