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国际保理和信用证的区别与联系

发表于 2015-3-30 14:19:31 查看:821 回复:0
  国际保理和信用证的区别与联系
  (一)联系
  信用证‘0是一种银行开立的有条件的付款保证文件,和保理一样都能够同时为买卖双方融通款项。
  (二)区别
  1、办理手续不同
  办理信用证业务时,进口商要履行信用证的规定开证手续,并支付开证的费用和押金,出口商也要支付信用证的通知和票据承兑的费用。出口商要审核信用证,来保证信用证条款和合同基本相同。然而办理国际保理业务,进口商不需要办理手续和支付费用,就是在出口商订立买卖合同之前,和保理商订立保理合同,由出口商支付一定的保理费用,通常是合同总额的2%左右。
  2、两者付款的依据不同
  UCP_500第4条规定“信用证是一种单据买卖,在信用证业务中,信用证只处理信用证要求的单据,受益人递交的单据是单单相符、单证相符的,开证行就必须付款。然而在办理国际保理业务时,出口商发货后,所有的相关单据都直接递交进口商,给保理商的只是发票的副本,保理商根据发票副本向进口商提取货款,付款到期时,进口商把所有款项交给保理商,保理商将减去保理费后再转交给出口商。但若买卖双方对所交易的货物有争议,保理商可以拒付。
  3、两者的功能不同
  办理信用证业务时,银行的功能就是在单单相符、单证相符情况下的付款或融资。然而国际保理具有很多功能,包括对进口商的资信审查及信用评估、回收应收账款、管理销售账户、承担信用风险和贸易融资等。总之,国际保理不但包括了信用证的功能,而且还强于信用证的功能。
  转自方丁蓓:《我国保理法律制度研究(硕士论文)》
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