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我国国际保理业务发展现状及存在的风险漏洞

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滴水纪念章

发表于 2015-3-31 14:15:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
  我国国际保理业务发展现状及存在的风险漏洞
    (一)我国国际保理业务发展的现状
  我国的保理业务起步较晚,发展十分迅速,但目前仍以国内保理业务为主,国际保理业务水平不高。根据国际保理商联合会的统计,到2007年底,全球保理业务量达12991.2亿欧元,而我国国际保理业务量为329.76亿欧元,仅占到全球的保理量的2%。从整体来看,我国商业银行开展这项业务还处于起步阶段;在保理模式上,我国主要采用单保理方式:在业务的拓展上,国际上保理业务的品种有发票贴现、有追索权保理、无追索权保理、债款回收、进口保理、出口保理等,而我国目前仍以有追索权保理业务为多;在风险的防范上,信用制度也不够完善;能开办保理业务的保理商的范围很窄,主要为商业银行;我国大多数商业银行加入国际保理商联合会比较晚,对国际保理方面的协定和国际惯例缺乏了解,也缺乏业务经验、争议处理的经验以及国际交流的机会,这都难以满足保理业务在我国发展的需要。
  (二)我国国际保理业务的风险漏洞
  1、国际保理的法制不健全
  首先,我国《民法通则》对债权转让制度的规定十分模糊和笼统,不利于国际保理业务的发展。我国的《民法通则》将债权转让和债务承担放在同一条款内进行规定,也未对可转让的债权做出界定1。同时,该条也未涉及国际保理业务中亟需明确的关于债权转让的效力、当事人禁止转让约定的效力等内容。此外,根据该条规定,《民法通则》在债权转让对债务人的效力方面采用的是同意主义的原则,这在很大程度上限制了债权转让,也不利于以应收账款转让为核心的国际保理业务的发展。
  其次,我国《合同法》所确立的债权转让制度作为我国保理的基本法律框架有待细化和完善。一是应收账款的可转让性问题。对于债权的转让,《合同法》采取总体肯定加某些例外的规定方式,承认禁止转让约定的有效性,应收账款在新颁布的《物权法》中首次出现但没有详细的定义。那么,应收账款就应该属于基于合同产生的金钱债权,是一般债权,适用《合同法》和民法中有关合同权利的规定。但是,我国《合同法》对于未来应收账款的可转让性未作出规定,这使得在一揽子转让保理中,一方面保理合同的双方必须就每一笔具体应收账款的发生办理转让手续;更不利的是,保理商在支付预付款融资的情况下,在出口商将应收账款债权设定质押或转让给第三方时,可能得不到应收账款债权。二是应收账款转让的有效性问题。《合同法》在债权转让对债务人的生效方面,采用了通知主义的原则,没有规定转让通知的方式。但是,可通知人的范围过窄,债权转让的这种观念通知由让与人作出,不利于在保理合同成立后已经是应收账款债权人的保理商顺利进行保理业务。如果只允许由让与人作出的通知有效,保理商将需要审查原基础合同是否有禁止转让的约定,而且一旦进出口商恶意串通在贸易合同之外另行做出禁止转让的补充协议,保理商将难于审查,并且其权利也无法获得保障。
  2、缺乏完善的信用机制
  当前,商业信用交易机制在我国尚未普遍建立,外贸企业还不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务,且大多数进出口企业对国际保理业务缺乏了解,忽视保理业务的应用。另外,我国现有的保理商也没有建立适合保理业务发展的授信评估体系。银行将对国际保理商的授信总是比照对金融机构的同业授信额度与银行拆借等方式等同起来进行额度控制,对出口商的授信额度管理也比照一般贷款和贸易融资的评审条件,业务审批流程迂回重复,无形中降低了保理商的风险防范能力。
  3、保理市场配套保障体系不健全,保险保障体制滞后开办无追索权保理业务的机构,由于丧失对融资方的追索权,需要对资金风险进行控制和分散,一般涉及银行与保险的合作,由保险公司对坏账给予一定比例的赔偿,来分散风险。但是我国目前尚无保险公司为保理商与商业银行开展无追索权的国际保理业务提供保险,这使保理商必须独自承担可能出现的信用风险。
  转自尹立,易欣星:《我国国际保理中保理商的风险与防范对策研究》
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