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构建我国国际保理保理商风险防范机制的思考

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滴水纪念章

发表于 2015-3-31 14:18:35 | 显示全部楼层 |阅读模式
  构建我国国际保理保理商风险防范机制的思考
    (一)国内相关立法的完善
  针对国际保理业务的具体情况,有必要对我国现有的法律进行细化规定或者在专门立法条件不成熟的情况下先制定保理管理条例进行规范,对国际保理中未来发生的应收账款债权转让的效力,应收账款转让通知的形式、通知的主体和效力以及转让后发生权利冲突的优先权等进行规定。
  首先,对未来应收账款转让的效力,我国可以以推动和保护贸易为出发点,适当参考国外立法,承认对将来发生的应收账款办理保理的法律效力。在对将来发生的应收账款转让进行规定时,也必须考虑未来利益与现在利益的平衡1。在允许转让的前提下,以将来应收账款的合法有效、特定化、存在发生的可能为条件进行限制,同时要求未来应收账款与核定的信用额度相适应,做到未来与现在利益的法律上的平衡。
  其次,对于原贸易合同中的“禁止转让条款”的效力问题,本着保护善意第三人的利益,保障交易安全和促进贸易发展的理念,应适当约束禁止转让条款的有效性,在我国的《合同法》中增加有关债权转让的禁止性规定不得对抗善意第三人的规定;或者考虑到债权的目的、用途和性质,对民事债权与商事债权进行区别规定,民事债权承认禁止约定的效力,而商事债权则可以借鉴美国《统一商法典》和《应收账款转让公约》的规定,明确规定贸易合同中禁止转让的约定不影响保理商通过保理交易获得应收账款债权。这样,在客观上促进了商品流通和贸易发展,也体现了市场经济发展到较高阶段的立法价值取向。
  最后,针对应收账款转让引起的权利冲突和优先权问题,需要在相关规定中确立保理业务中权利冲突解决的原则以及应收账款转让和质押登记制度。美国《统一商法典》与联合国贸法会制定的《应收账款转让公约》等均规定了优先权规则,如“签约优先原则”、“登记优先原则”、“通知优先原则”等,是值得我们研究和借鉴的。
  (二)保理商的风险内控机制的完善
  首先,保理商为了减少业务风险,保理商应当注意准确定位客户群体,发展合适的保理业务,通过资信调查,选择实力雄厚、资信优质的进出口商叙做国际保理业务。另外,保理商也要选择合适的保理标的,去除那些容易产生争议的产品或服务叙做保理业务。通常,服装纺织业、机械电子行业、化工行业是适合保理的行业类型。
  其次,保理商内部应该设立建立固定的风险管理机制,依照介入国际保理业务的顺序不同及承担风险性质的不同,分设不同的岗位,不同岗位各司其职,互相支撑合作,可以加强对信用风险的管理和预防能力。
  此外,保理商也需要建立稳定的客户授信制度,最大限度地降低保理商面临的风险。客户授信制度的建立,需要严格授信审批的方法和程序;需要运用先进的网络技术,包括客户信息管理技术、信用分析技术、应收账款管理技术,对每笔交易实时监控,为保理业务的发展提供技术保障②;需要对应收账款进行跟踪管理,将应收账款的账龄管理作为管理的重点,格外注意客户销售量、付款速度、买方贷项清单数额的变化③,来捕捉进出口商信用变化的迹象,确定债务人清偿的能力,适时地调整授信额度。
  (三)保理市场的发展一保理联动机制的建立
  保理市场健康有序的发展是国际保理业务良性发展的基础,也能有效减少保理商所面临的法律风险。
  保理市场的发展,需要加强保理业务与保险业务的联合,建立保理联动的机制。开展保理业务保险一直是欧美国家保理商防范国际保理中风险的一种重要途径。保理联动机制即由出口商投保出口信用保险,然后将此保单背书给保理商,当进口商破产时,保理商可以凭保单以及保险受益权转让证明向保险公司索赔;或者由保理商和出口商作为共同投保人共同投保,一旦出口商破产,保理商可以作为投保人依据保单直接向保险公司索赔,从而减少保理商面临的风险。因此,保理联动机制的建立,能有效减少保理商的风险负担。
    转自尹立,易欣星:《我国国际保理中保理商的风险与防范对策研究》
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