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国际保理业务的界定

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滴水纪念章

发表于 2015-4-1 11:28:53 | 显示全部楼层 |阅读模式
国际保理业务的界定
  根据《国际保理公约》的定义,保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在一种契约关系,根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来的与买方(债务人)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务中的至少两项:贸易融资、销售分账户管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。保理的实质就是通过收购债权的方式对出口商提供融资。
  1.贸易融资。出口商在发货或提供技术服务后,将发票通知保理商,即可获得不超过80%的发票金额和无追索权的预付款融资,基本上可以解决在途和信用销售的资金占用问题。
  2.销售分账户管理。在出口商叙做保理业务后,保理商根据卖方的要求,定期或不定期地向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、信用额度变化情况、对账单等各种财务和统计报表,协助出口商进行销售管理。
  3.应收账款的催收。保理商一般有专业人员和专职律师进行账款追收。
  保理商根据应收账款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。
  4.信用风险控制与坏账担保。出口商与保理商签订保理协议后,保理商为债务人核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于出口商在核准信用额度内的发货所产生的应收账款,保理商提供100%的坏账担保。
  根据是否涉及进出口两地的保理商,国际保理业务可以分为单保理和双保理。保理商分为进口保理商和出口保理商。位于进口商所在地的保理商为进口保理商,位于出口商所在地的保理商为出口保理商。如果仅涉及进口或出口一方保理商的叫单保理,此方式适用于一方没有保理商的国家或地区。涉及双方保理商的则叫双保理。欧美及其他经济发达国家和地区一般采用双保理,这也是目前国际上较为通行的做法。双保理方式主要涉及四方当事人,即出口商、进口商、出口保理商及进口保理商。
  转自翁建峰,吴丽华:《国际保理业务的运作及其风险规避》
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