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国际保理业务流程

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滴水纪念章

发表于 2015-4-1 14:49:31 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-4-1 15:03 编辑

    国际保理业务流程
    国际保理市场存在的问题,如业务量远远低于国内业务量、保理案件增多、市场主体单元化、市场定位不准,都是因为保理商没有真正做好内部功夫,不能正确认识保理的内涵,识别业务风险,故不敢放手去做保理业务。对于保理公司来说,其运作核心就在于如何进行风险管控。在对风险进行管控之前,首先需要是正确的认识风险来源。
  国际保理业务是一项综合性服务,保理商通过购买出口商以赊销方式对进口商所产生的应收账款,承担了对进口商的信用风险,提供坏账担保,除此之外,还包含销售分户的管理、应收账款催收、贸易融资服务等。现在,国际上通行的国际保理业务模式是无追索权的双保理模式,其中涉及进出口保理商和进出口商。以一则贸易金额为100美元的国际保理为例,业务流程图如下:
   QQ图片20150401143951.png
注:图中虚线部分表示单保理下的流程
       1)进出口商签订贸易合同。
       2)出口商向出口保理商申请买家信用额度,双保理项下,出口保理商向进口保理商申请买家信用额度。
       3)进口保理商核准额度,同时出口保理商向出口商核准额度。
       4)出口商向进口商发送货物。
        5)出口商向出口保理商转让发票;出口保理商将发票再转让给进口保理商。
  6)出口保理商给予出口商发票金额70%的贸易融资,在扣除佣金后(约为2%)支付给出口商。
  7)发票到期后,进口商支付账款(如在单保理情况下,进口商直接对出口保理商支付)。
  8)进口保理商扣除佣金后(1%交易额)支付账款给出口保理商,出口商在收到账款后支付给出口商。
  根据一项完整的保理业务流程,大致可以将保理划分为以下几个阶段:第一阶段是出口商与出口保理商的交易阶段,包括对出口商资质的审查、需求分析、保理方案设计、业务确认、合同制定等;第二个阶段是应收账款的转让,包括出口保理商审核发票、对出口商进行贸易融资、账户管理等;第三阶段是进行应收账款的风险监控,包括动态监控应收账款、进口商状态;第四阶段是应收账款的催收、坏账担保;第五阶段是争议的处理。
  转自刘双燕:《中国国际保理业风险研究》
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