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催收与结算阶段的风险与控制

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滴水纪念章

发表于 2015-4-1 14:58:15 | 显示全部楼层 |阅读模式
      催收与结算阶段的风险与控制
  保理商在月底会将应收账款汇总编制《应收账款月报》,其中记录未到期但即将到期的或者已经逾期的应收账款,发送至进口商对账,同时针对一周后即将到期的应收账款进行提示付款,针对一些大额或者集中付款的情况,保理商应与进口商进行沟通,做出安排,监管进口商将款项交付至保理账户。这一阶段,主要可能出现间接付款的风险,也就是进口商直接对出口商付款;争议的风险,即进口商拖延付款,对应收账款提出争议、抗辩;追索的风险。一旦出现进口商拒付,保理商面临着向进口商提起诉讼,追偿款项或者向出口商反转让应收账款,追偿融资款的风险。
  (1)间接付款的风险控制
  做好以下几方面的工作,可以避免间接付款的发生。
  第一、确保出口商己经履行了通知业务。每一笔的发票转让都应确保出口商发送了《应收账款转让通知》,并在其中说明保理商用于收款的账号。
  第二、确保进口商己经知晓保理业务安排,一方面是核实出口商出具的《应收账款转让通知》,另一方面是可以向进口商直接发送《保理业务导入函》,明确告知只有将货款付至保理商的收款账户,才能解除其债务。
  第三、保理商在应收账款到期前与进口商沟通,安排支付,尤其在合作的初期应加以注意,以防买家直接支付到出口商账户。
  第四、保理商与出口商经常保持联络,充分了解信息,发生间接付款事项应立即要求出口商将款项付至保理商的收款帐号。保理商应充分了解进口商间接付款的原因,间接付款的日期与应收账款到期日是否一致。如果还未到到期日就发生间接付款,保理商很难察觉,必须高度警惕,同时应调查出口商在收到账款后的行为是否违反了双方《保理业务协议》中有关出现间接付款情况处理的有关规定,督促出口商将款项付至保理商的收款账户。
  (2)争议阶段的风险控制
  争议,是商品贸易中不可避免的一个环节。争议的情况有多种,如出口商没有严格履行贸易合同产生的争议,对发票产生争议,或者买家制造的虚假争议以拖延付款等。
  在保理业务中,一旦产生基于贸易合同履约的争议,应收账款的合法性就会受到影响,而应收账款的合法性这正是保理业务的一个基石。贸易争议,会对保理融资和保理商的坏账担保责任产生影响。虽然在《国际保理业务惯例规则》中,为保护保理商的利益,规定若出现贸易争议,已经核准的应收账款立即变为未核准的应收账款,保理商不再对此承担担保付款的责任,直到争议解决。但保理商积极采取措施来化解争议,对于其收回融资有积极影响。第一、双方可在保理协议中约定,如出现争议,卖方应积极努力去解决争议,并定期告知保理商争议解决的进展。这可以有效督促出口商解决争议,如果出口商没有这种作为,保理商将彻底免于担保责任。如果出口商在有效的时间内解决争议,保理商将继续承担担保责任。
  第二、客户经理应深入分析争议的性质。争议的发生,从管理的角度来看,就意味卖家或者买家的经营状况发生变化。如货物品质出现下滑、产品失去市场、财务出现恶化等。保理商应深入分析争议的背景、性质,了解争议解决的进展,监控争议发生的频率,及时预见可能的业务风险。
  第三、做好保全资金的准备。一笔发票受到争议,融资的基础就失去合法性。这时保理商可以向出口商反转让应收账款,收回融资款,即融资赎回。融资赎回不一定就是收回融资款的做法,只要将融资比例控制在核定的范围即可。有两种做法,第一种是从进口商收回的款项不直接付给出口商,而用于弥补融资款,可以将融资比例控制在适当的范围。第二种,继续接受出口商合格的应收账款,补充合格的应收账款余额。当以上两种做法都无法将融资比例控制在核定范围,只能采取强制收回融资款的方法。
  转自刘双燕:《中国国际保理业风险研究》
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