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与进口商相关的风险与控制

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滴水纪念章

发表于 2015-4-1 14:59:51 | 显示全部楼层 |阅读模式
       与进口商相关的风险与控制
  1进口商风险的表现
  在单保理的模式下,出口保理商承担进口商的信用风险是保理服务的一个重要功能。根据《国际保理通则》第十六条(信用风险)和第二十四条(担保付款)的规定,保理商承担着在出口商完全履行商事合同基础上的进口商不付款的信用风险和提供担保付款。在保理实践中,进口商的信用风险主要表现为:(1)进口商无力支付或破产;(2)进口商拖延付款;(3)进口商恶意的贸易争端。无论是何种表现形式,无论是在何种保理模式下,进口商的信用风险都会影响到保理商的资金安全。
  2进口商风险的管控
  (1)界定信用风险
  进口商信用风险是指进口商拒绝或者无法按时、足额偿付债务,给保理商带来的潜在损失。保理商针对进口商信用风险提供的坏账担保,是在出口商完全履行了贸易合同、且双方没有贸易争议下的一种担保。
  (2)信用额度核定
  进口商的信用风险,不同与传统的信贷风险管理。在国外已经有了成熟的买家风险管理体系,建立起了完整的保理商、银行、民间咨询机构、保险公司的信息网络,和有别银行信贷的风险管理方法。在国内,目前很多银行保理类机构还是沿袭老一套方法
    (3)日常监控
  ①对买家付款的行为进行监控
  保理商对买家付款行为的掌握和分析,及时了解付款中的问题和发现预警信息,对于延迟付款和拒绝的原因要进行深入的分析。
  ②掌握日常贸易基础
  在业务开展的初期,保理商应对进口商双方的贸易进行跟踪,采用定期和不定期的方式了解交易过程和合作状况。如交货的数量、日期、承运方式、到货日等,并将此备案。在发生贸易争端的时候,可以有据可查。
  ③定期对进口商经营状况进行评价
  一方面可以根据进口商提供的直接信息进行判断,如财务报表、付款记录;另一方面,可进行实地查访,发现进口商在经营管理等方面是否发生重大变化,如可以直观感受到的企业高管、财务管理人员是否发生变动,还可以从企业的仓储物流部门观察经营状态是否稳健,以及在与内部人员的交流中发现其他值得警惕的现象。
  ④合理行使缩减、撤销信用额度的权利
  保理商所核准的坏账担保额度,即给予进口商的信誉额度并不是固定不变的。保理商应根据进口商的变化进行调整,以规避业务的风险。在出现以下情况,如不正常的延迟付款、买卖双方存在串通欺诈的可能、进口商财务恶化等,根据《国际保理通则》第十八条,保理商可以单方面行使缩减、撤销信用额度的权利,在通知出口商后,可以免于通知发出后出口商所产生的应收账款的担保付款责任。
  (4)应收账款催收
  在前期的工作中,保理商定期将应收账款汇总编制《应收账款月报》,发送至进口商对账,一方面可以核对账款,另一方面含有催收之意。保理商对应收账款及时、妥当的催收可以有效的避免应收账款的拖延和拒付。
  当然催收应充分考虑商业习惯、事件的严重状况,以及出口商客户关系管理等方面的需要。基本策略是,在不影响卖方客户关系下,采取电函、电话、信函等多种形式向进口商发出《付款函》,列明发票清单,用恰当的语句提示付款。若无果,在一定间期后,再次发送催收函,语句将有所加重,以催促付款,同时会适当采用电话或走访的方式。在第三次还未得到付款的情况下,保理商应考虑借助法律手段,不过需先与出口商进行沟通,若出口商不赞成,可以建议将应收账款反转让给出口商。当事态恶化需要用法律手段来解决时,保理商作为债权人,应首要考虑到资金的安全,可以采用协商、仲裁或者诉讼的方式。
  当进口商的清偿能力不足时,保理商要采取紧急措施,可申请代位行使进口商对第三人的债权来清偿自己的债务,还可以对未到期的应收账款要求进口商提前清偿或提供第三方担保。这些措施都要立即实施,一旦进口商进入破产清算阶段,保理商的债权很难得到保证。
  催收是保理业务中的一项重要服务,也是保理商保证债权的一个重要手段,还涉及到出口商的客户关系管理和进口商的信用风险管理等。保理商应积极争取买卖双方的配合,掌握充分的信息,委派专业的人员有礼、有节、有据进行应收账款的催收,顺利收回款项。若是在出口保理的情况下,中国的出口保理商,在业务过程中已经将应收账款转让给国外进口保理商,不承担对进口商的信用风险,但应积极配合国外保理商,做好其与出口商的联络沟通工作,推进保理业务的顺利进行。
  转自刘双燕:《中国国际保理业风险研究》
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