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西方国家开展国际保理业务先进经验

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滴水纪念章

发表于 2015-4-1 16:12:58 | 显示全部楼层 |阅读模式
  西方国家开展国际保理业务先进经验
  国际保理目前业己发展成为一项成熟的金融业务,而且逐渐发展成为西方国家国际贸易的主要结算方式。而这些保理商通过国际保理商联合会保持着彼此之间的联系。国际保理商联合会是由分布在72个国家的264个成员组成的,其业务额占据全球国际保理业务总量的80%以上,为国际贸易的发展提供着统一的标准、程序、法律和技术咨询。在FC工的帮助下,西方发达国家在国际保理领域积累了丰富的经验,如何防范国际保理业务中的漏洞,化解国际保理业务中的业务风险,西方发达国家的规则己基本成熟。所以,借鉴西方发达国家国际保理规则,透析西方国家的经验,将有助于我国国际保理业务建立成熟的风险防范机制,完善国际保理的规则体系。
  一、发展双保理模式
  相对于单保理模式来说,双保理模式是一种更加完善稳妥的保理运行模式。特别是在美英等国家,国际保理业务模式的主流都是双保理模式。美国在20世纪60年代基于国际贸易的需求,产生了大量的协助进出口商展开国际贸易的进出口保理商,国际保理这种国际贸易结算形式逐渐被世界所认可。欧洲的国际贸易迅速地接受了这种新兴的国际贸易方式。于是,在美国与欧洲之间产生了大量的进出口双保理商,这就是双保理业务的起源。所谓的双保理模式是相对于单保理模式来讲的,即一项保理业务是由进出口保理商合作完成的。根据出口保理协议,出口商将应收账款转让给出口保理商,由出口保理商与进口保理商签订保理协议,由进口保理商受委托代为催收账款,待进口保理商收取应收账款后,转让给出口保理商,再由出口保理商转让给出口商的行为。之所以强调双保理模式比单保理模式更具优势,主要基于以下几点:
  1.环境差异。出口商对进口商本地情况了解不尽完善。
  公司也不能在国际贸易中保证完全了解进口商本地商业习惯、因此这时需要更加熟悉本地情况的进口保理商。
  即使再专业的国际保理
  法律规则、文化风俗,
  2.经济效率更高。由于进口保理商和出口保理商分别位于不同的国家,因此他们各方对本国情况更加了解,对本国企业资信情况一般会有提前的调查,拥有比他国保理商更加详尽的资料,雇佣本国保理商合作完成国际保理业务,有助于节约成本,提升业务效率。
  3.本土企业熟悉度高。通过双保理业务可以实现进出口保理商的直接单线联系,免去保理商异国资信调查成本。另外,由本地保理商追款,可以省去保理商大量不必要的与当地司法机构的沟通成本。
  4.金融风险低。采用双保理模式可以减轻国际贸易的汇率风险,因为在双保理模式中,双方一般会规定结算时采用第三国货币或者采用将来一定时间内的国际汇价进行结算。这样,双方就将汇率风险转移到国际金融贸易市场,即使出现大幅度的国际金融贸易市场震动,也会尽量减轻对进出口保理商的风险冲击。
  综上,西方发达国家基本上都会在国际保理中采用双保理模式以规避商业风险。特别是在国际电子结算方式投入运营以来,国际间通讯方式更加方便,这使得双保理模式的运用更为方便,所以双保理模式将会是未来国际保理发展的一大趋势。
  二、规范国际保理业务模式
  随着国际保理在国际贸易领域的普遍适用,国际保理服务的形式越来越多样。
  如何规范国际保理业务模式,防范由于服务多样化带来的法律漏洞成了摆在各国国际保理法律界一大难题。本文拟列举几种主要法律规制模式:
  1.控制授信额度。在出口贸易融资中,国外保理商提供进出口贸易融资,该资金融通可以根据授信额度预付也可以根据应收账款额度给付。该贸易融资可以帮助出口商解决资金困难,使得出口商获得生产经营资金,加速资本流转。但是,贸易融资额度应当被严格控制,滥发信贷将会给保理商带来不可预知的风险,侵犯另一保理商的利益。所以,西方发达国家对于国际保理的信贷额度都会采取严格的规定,如在德国,外贸公司的贸易融资一般采取以下方式限制:
  (1)在出口合同抵押中,银行在不超过信用额度总额的前提下,按合同金额的70%到80%核贷。
  (2)出口企业凭单申请资金融通的,超过票面金额80%的需要垫款。
  (3)出口企业凭单向保理商申请发票贴现的,要扣除发票贴现费用,同时,保理商要严格审查资金来源。
  2.加强销售账管理。西方发达国家在不断发展国际保理业务的同时,极为重视销售帐风险管理,它们可以通过销售分户账管理为进出口商提供债权状况、及时发送催收账款情况并获得信用风险的资讯。保理商为进出口商建立销售分户账,然后在账目中明确销售总额、未付金额、己付金额和通知情况。通过销售账分账管理,进出口商可以及时获得其账款催收消息,以便于进出口商及时采取措施,化解风险。
  三、加强保理商风险管理
  西方发达国家在承接保理业务时,会在接受保理业务伊始便开始做细致的资信调查。这些调查工作包括进出口商的法律主体地位、年度营业额、财务状况、交易诚信记录、企业年度财报和有无不良记录等多方面对企业进行全面考察。通过事前全方位的调查,确保保理业务的当事人满足合格保理业务请托人的要求。另外,调查工作的一大目的也是为了核准该企业的授信额度。因此,国际保理业务的先期调查和资信考察起着十分重要的作用,一旦调查失实,就意味着保理商要承担巨大的商业运营风险。国际保理商一般会对商业风险较大的国际保理业务再投保,有时保险费用会超过保理商收入所得。但是,这一切都是为了能够化解国际贸易风险,从长远上有利于国际保理商的发展。例如,美国的NAT工ONSBANK. CORP公司每年再投保的费用占其年度佣金收入的2/3,当公司业务出现风险,就由保险公司予以赔付。
  四、发展明保理模式
  所谓明保理是指保理商承做出口保理业务时、就要求出口商通知进口商己办理保理业务并将债权转让给了保理商,这样进口商就不能以不知情来对抗保理商对其收取账款。由国际统一私法协会制定的《国际保理公约》规定保理合同应收账款转让的通知应送交债务人才属于该公约承认的国际保理业务范围,即将明保理确定为公约允许的保理模式。
  与明保理方式相对应的是暗保理模式,即出口商通知进口商己承接保理业务,但保理商无法直接向进口商收取账款而需要委托出口商代为收取。暗保理由于进出口商对应收账款转让并不知晓,使得进出口商可以援引自己并不知情而提出抗辩。
  但是明保理模式则适用只要双方没有提出明确反对即自动适用于保理各当事人。明保理比暗保理更加规范,更加明确,也更易为国际贸易当事方所接受。因此,为了化解国际保理业务中的未知风险,应当大力提倡明保理,实现与西方发达国家的接轨。
  转自石磊:《我国中小企业国际保理业务的法律风险与防范研究(硕士论文)》
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