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出口商国际保理的主要法律风险

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滴水纪念章

发表于 2015-4-1 16:29:09 | 显示全部楼层 |阅读模式
   出口商国际保理的主要法律风险
  出口商是国际保理业务中应收账款的债权人,也是国际保理业务账款追收的受益人。其主要风险来自保理商的信用风险以及因合同履行瑕疵所产生的商务争议。
  (一)保理商信用风险
  在国内,保理商目前大部分是商业银行,由于银行业在我国属于垄断行业,难保商业银行不会为了自身利益在国际保理业务中利用格式条款排除出口商权利,扩大进出口商的义务。例如,商业银行在与供应商签订保理协议时,对合同附加很多不平等条件,导致保理商拒绝赔付情况增多,供应商合理赔付要求遭拒。再比如,当应收账款催收出现进口商逃逸等严重困难时,保理商会制造虚假争议,然后借由争议存在拒绝承担坏账担保责任,这也会给出口商的利益造成严重威胁,损害本属于进口商的权利。
  另外,由于我国保理业务发展尚不完善,保理商在进行跨国资信调查时往往不能做出准确判断,而且保理商的业务素质和企业诚信参差不齐,在保理商占有资源和信息优势的情况下,保理商会想尽一切办法在保理业务中保护自己的利益,降低自身风险。而广大中小企业在国际保理业务中由于规模和精力原因很难完全掌握保理商的行动和业务操作,这就为保理商进行暗箱操作留下了可趁之机。可以说在国际保理中完全改变中小企业的弱势地位是不可能的,只有期待未来通过法律和业务规则的不断完善,以及提高业务操作流程的透明度来达到防范国际保理业务中保理商信用风险的目的。
  (二)信用额度变更风险
  GR工F是一项非常注重保护进口保理商利益的规则,它赋予了进口保理商一项特殊的权利:国际保理中进出口授信额度被确认后,进口保理商可以视情况增加或者减少信用额度。可以说这是一项对出口商十分不公平的条款,因为,出口商之所以办理国际保理业务就是为了与保理商一道分担风险,获得应收账款项下一定比率的贸易融资。而一旦保理商确定减少授信额度,那么出口保理商不但难以获得预期的贸易融资,其应收账款的坏账担保也难以得到保障,甚至会出现明明办理保理业务也会出现钱货两空的情况。
  进口保理商变更信用额度条款具有明显的不公平性质,它授予了保理商一项近似于“霸王条款”的特权,而这项条款的通过也与《国际保理通则》的缔造者FC工成员全部为保理商有着莫大的关系。如果将该条款加入我国保理法律,那么将会使得我国中小企业外贸融资形势雪上加霜。所以我国在制定国内保理相关法律法规时,不应将该项条款纳入到法律条文中。推行国际保理,并不是要创造新的金融增长点,而是为广大处于困境中的中小企业提供授信支持。引入信用额度变更条款,不利于中小企业维持企业资金链,也不利于在国际保理商中树立诚实守信的法律权威。
    (三)反转让风险
    在我国中小出口企业国际保理业务法律风险中尤为突出的是反转让风险,因为如果合同履行到期日90天内,债务人没有履行义务,则保理商有义务代为提供坏账担保,进行赔付,这种条件下的赔付保理商是没有追索权的。但是,如果在赔付后一定期限内,进口商提出商务争议的话,那么此时保理商可以向出口商提出反转让请求,并对保理商的赔付款提出追索,这时就会对出口商的利益造成危险。还有,如果保理商在承担坏账担保义务后,发现进口商的不履行是由于供应商的附随义务瑕疵造成的,此时,保理商也可以提出反转让请求,追索相关款项。
  国际保理商承接国际保理业务后,在发生非商务争议的情况下要对国际保理中产生的坏账承担坏账担保责任,这是属于正常的应由保理商承担的风险。可是,在国际保理中,规定了90天的争议期。在这段争议期内,保理商一旦发现坏账的产生基于商务争议的理由,便可以向出口商追索应收款项,而这部分坏账的风险转由出口商承担。对于中小企业来讲,并不是得到赔偿就可以结束自己的责任,更不会意味着保理业务己经结束,因为一般保理商会雇佣精通法律的律师和金融团队,任何可能使自己免于承担风险的事由都会被保理商抓住,这是合法的,也是出口商也应当密切注意的风险。
  转自石磊:《我国中小企业国际保理业务的法律风险与防范研究(硕士论文)》
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