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我国中小企业国际保理法律风险成因分析

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滴水纪念章

发表于 2015-4-1 16:32:21 | 显示全部楼层 |阅读模式
    我国中小企业国际保理法律风险成因分析
    中小企业国际保理业务风险防控困难是一项国际性难题,这其中既有中小企业业务额小、抵押担保价值低等方面的原因,也有银行方对中小企业国际保理业务风险大而经济效率低下等方面的忧虑。在我国,由于信用体系建设尚不健全,中小企业国际保理业务风险较西方发达国家更大。本文认为我国中小企业国际保理法律风险成因应当包括以下几方面:
  (一)中小企业履约能力低
  目前我国中小企业国际保理业务知识普及度较低而且国际保理业务相较于传统的贸易结算方式专业化程度较高,我国中小企业国际保理业务开展困难,大多数中小企业仍喜欢采用传统的国际贸易结算方式。造成这种情况的原因除了我国企业传统观尚未改变,更为重要的是我国中小企业经营环境逐步恶化,单单依靠价格便宜打价格战的时代己经过去,国际买方市场逐步形成,这就意味着买方更容易接受赊销等对买方更为有利的交易方式。但是,赊销等贸易结算方式固然可以帮中小企业打开销路,缓解目前全球性金融危机给外贸企业带来的冲击,却也给中小企业带来了前所未有的坏账率。而坏账一旦形成,中小企业限于自身规模与精力,根本无法跨国追讨账款。据商务部不完全统计,我国对外贸易额中中小企业占据一半以上,而我国中小企业坏账率达5%,而发达国家坏账率大概维持在0. 25%}-0. 5%之间。庞大的坏账数字使得中小企业履约风险大大增加,保理商无法保证中小企业履约,便不愿承担更多风险,这加剧了国际保理业务中的风险。
  中小企业囿于自身规模限制,只能提供有限的进出口担保,在国家银根紧缩时,中小企业资金链断裂的风险会加大。在我国信用体系建设尚不健全的今天,保理商在接受坏账担保后,将会承受极大的风险。也就是说,保理商将会承受中小进出口商资金链断裂后的商业风险,甚至是进出口商恶意诈骗的风险。以上原因的存在就使我国进出口保理商不愿多承担保理业务的风险责任。
  从长远来看,保理商自身不愿承担更多责任,而广大中小企业囿于自身实力的限制拿不出更多的授信担保,这就在国际保理领域形成了恶性循环,造成了保理商不愿承接保理业务,而中小企业因为保理的高门槛也不愿选择保理业务。久而久之,保理业务便无人问津。
  (二)国际保理规则繁杂
  我国国际保理业务一般会收取账户管理、资信调查等多种费用,而这些费用占国际保理业务总额的比率为2}}=6},而如果这些费用再加上国际保理的预付款利息,国际保理的总费用将会远超信用证费用的十倍以上。①如此庞大的费用是规模小、资金并不充裕的中小企业无法承受的。如果一项进出口业务时间跨度太大,则其费用成本则可能远远超过该项业务的数额,一些中小企业为了资金流转和成本控制往往会选择息事宁人,使得该收的应收账款不了了之。
  国际保理业务的手续和规则往往十分繁杂,一项国际保理业务往往要经过先期调查、授信申请、授信额度审核、应收账款转让以及供货商的附随配合义务等多道程序,中小企业囿于自身资金、人才等条件的限制,无法在国家保理领域投入更多精力,这也是往往为什么中小企业会单方面撕毁保理协议的原因。
  一旦中小企业撕毁保理协议,就会将保理商置于两难的尴尬境地,也会导致保理商为保理业务己支出的费用无法收回。而中小企业也会因为支出大量的人力、物力但并没有取得明显的效果而不再支持保理业务。
  (三)中小企业固守传统观念
  我国中小企业对外出口业务中主要以针织类、小型元器件为主,这些产品在检测中主观性极强,很容易出现贸易纠纷。但是在国际保理业务中,保理商对于产品商务纠纷是不承担坏账担保责任的。很多中小企业对这一点并不明了,在签署保理协议后,便对自己的责任疏于管理,很多附随义务无法保证完成,违背了民商事活动的基本诚实守信原则。有的供应商在拿到贸易融资款项后便不再履行供货合约,更有甚者,采取欺诈手段骗取保理商的贸易融资然后卷款逃跑。正是这些中小企业固有观念作祟,使得我国国际保理业务风险大大高于西方国家国际保理业务风险水平,也让我国保理商在扩展国际保理业务时疑虑重重。
  我国中小企业由于传统观念的影响,将应收账款转让给保理商后,对自己的权利不再关心,致使国际保理商账款征收缺乏来自出口商的有效监管。须知对于保理商进行保理业务的具体情况进行监督,是进出口商的一项主要权利。而保理商将账款管理与征收情况及时告知进出口商,这也是保理商必须尽到的义务。只有在透明的运作和双方的监督下,保理业务的开展才是真正良性的,没有了进出口商的监督,特别是中小企业进出口方的监督,作为强势一方的银行保理商就更容易侵害进出口中小企业的利益,为自己化解风险,谋取不当利益。
  (四)法律法规建设滞后
  我国第一个推行国际保理业务的是中国银行。1992年,中国银行第一个在中国大陆开设了国际保理业务,并且中国银行也是第一个加入FC工(国际保理商联合会)的大陆国际保理商。但是,我国保理商加入了国际保理商联合会就意味着我国国际保理业务就真的融入了世界规则体系。然而加入这些保理商自治组织也并没有改善我国国际保理的法律环境。我国国际保理法律规则建设依然落后于世界水准,更远远落后于世界发达国家。我国国内《公司法》、《合同法》几经修改,却并没有对国际保理的相关规制法律做出制定,这严重地影响了国际保理的发展。国际保理规制法律建设严重滞后,国内保理商加入世界性保理商自治组织却难以融入世界规制体系。这种国内国外法律规则的极不健全造成了目前我国国际保理业务发展较为混乱的状况,每家保理商都有自己的国际保理业务规范,但是如何解决争端,争端解决适用规则以及保理商之间的业务纠纷该如何处理,这些问题都要在一个统一的大框架内才能得到解决。
  国内很多银行都纷纷制定了自己的国际保理规则,但是这些规则往往流于形式,缺乏实际操作意义。2010年4月,中国银行业协会制定了《中国银行业保理业务规范》,这是保理业向前迈进的一大步。但是,这项规范的形式意义要远远大于其实际意义,很多具体规则没有确定下来,而这些具体规则往往对实践来说才是最为重要的。
  规则的缺失造成了各个保理商在办理保理业务时采用的形式千差万别,而且没有统一的规则,也使得法律纠纷出现时难以确定责任,法院无法认定究竟应以哪种规则为准。争端解决规则的不统一,加大了国际保理业务中的法律风险,也让中小企业在选择国际保理业务时显得无所适从。
  (五)信用管理体系缺乏
  我国目前虽己开始建设国家信用体系,这一体系从银行账户实名制开始拉开了建设的大幕,但是,国家信用管理体系建设进展极为缓慢,中央对金融改革顾虑重重,信用制度建设阻力极大。而国际保理的资信调查必须建立在国家良好的信用体系上,没有一个运作良好且诚实可靠的信用体系,国际保理的发展便无从谈起。很多银行保理商宁愿选择自己长期有业务往来的供应商和进口商客户,也不愿向中小企业授信并提供坏账担保。而且,银行业保理商往往会在与中小企业做业务时设定极高的门槛,无形中将很多并不具备条件的中小企业的国际保理业务拒之门外。这虽然可以化解国际保理的风险,但是也造成了我国国际保理的发展迟缓。
  信用体系建设的缺失,使得保理商和进出口商对交易对象的资信状况不甚了解,盲目与对方交易的结果往往会造成不可预知的法律风险。国外发达国家往往有着完善的信用管理体系,对于不诚信者会有警示甚至是建立不诚信档案的惩罚措施,而我国因为没有完善的信用记录制度,而且往往惩罚的力度无法与时代的进步相适应,这就造成了不诚信者并没有实质性的损失。这种情况的持续造成了我国商业欺诈、逃约现象日盛,为我国国际保理业务的发展蒙上了一层阴影。
  (六)国际征信体系尚未建立
  西方发达国家往往有本土国际征信公司,比如美国的邓白氏公司,其独创的邓氏编码己被美国联邦所承认,其征信系统己与美国联邦、美联储等政府机构共享信息,在征信领域有着不可撼动的地位和超越其余国内企业的优势。反观我国经济领域,尚未建立这样一家具有权威地位的国家级征信机构。而国际征信领域对于我国来说,更是一项巨大的空白。
  国际征信缺乏的害处是显而易见的,中小企业出口业务的订单交易对象往往是不确定的,这就是说我国广大的中小企业在交易初始并不知道对方的资信、公司风险控制能力以及诚信情况。对这些基本情况缺乏了解,广大中小企业就不能做出正确的贸易策略。最后,在对方出现履约不能的情况时,风险完全转移到了出口商和保理商的头上。
  (七)国际保理再保险业务的缺失
  西方发达国家国际保理商为了分担自身风险,往往会在保理协议签订伊始,便与保险公司签订保险协议,拿出一部分保理佣金向保险公司就保理协议项下的保理业务再投保。这样,一旦发生保理业务损失,就可以由保险公司向进出口商进行赔付。虽然这样做会摊薄保理商的利益,但是却可以降低保理商承担的风险。进出口贸易,特别是技术进出口和大型成套设备进出口的合同数额十分惊人,如果由保理商独自承担风险,那么业务的风险是巨大的,而国际保理的投保则恰恰可以缓解这种风险。
  目前,我国因为政策法规因素和保险公司不愿在市场环境不明朗的条件下承担更多的商业风险,国内国际保理业务的投保业务一直没有开展起来。这其中当然有我国市场体制尚未健全的原因,但是更多的是因为我国保险业和保险业监管机构没有对国际保理再保险给予重视。这样的结果就是,国际保理商因为风险考虑一直不敢大规模试水保理业,保理业务在中国中小企业难以开展起来。
  转自石磊:《我国中小企业国际保理业务的法律风险与防范研究(硕士论文)》
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