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应收账款转让中的权利瑕疵风险

发表于 2015-4-27 10:30:20 查看:909 回复:0
      应收账款转让中的权利瑕疵风险
  应收账款债权瑕疵通常有如下情形:供应商己经将应收款质押给第三人;供应商将转让债权的部分或全部债权已经通过保理协议转让给其他保理商:债权转让中,没有将实现债权所必需的附随权利如强制收款权、起诉权、留质权、停运权、对流通票据的背书权利等进行转让,导致保理商不能实现债权等等。
  关于应收账款转让,受让人在法律上的基本要求是:对受让的应收账款能够取得完全排斥第三者的权利和利益要求的完整的所有权。但实践中,由于出口商的主观原因或非他能控制的原因,仍可能导致第三者对同一应收款主张权利,造成与受让人的权利冲突。
  (一)保理商与出口商的前手(转让人)的冲突
  国际保理商与出口商的前手卖方(即出白商的供应商)之间发生权利冲突的原因是出口商与其供应商进行买卖交易时,在销售合同中订立了保留所有权的条款。所有权保留制度系现代经济活动之产物,其主要目的,在于确保出卖人对于买受人得主张之未偿价金债权,其实际功能,可分二方面言之:其一,买受人不依约定偿还价款时,出卖人可解除契约,或依其保留的所有权取回标的物;其二,对买受人之其他债权人而言,保留所有权之功能表现最显著,可以对抗其他债权人。保留所有权制度为数国家的法律所承认,我国的《合同法》
  也明确了当事人在合同中约定保留买卖标的物所有权条款的权利。所有权保留有两种形式:一是简单保留所有权,以德国为典型;一是延长保留所有权,英国就有此种规定。简单保留所有权条款规定在买受人付清全部价款之前,出卖人对所出卖的货物享有所有权,即所有权不因为交付给买受人而转移。这种情况下,进口商无法取得货物所有权而拒付货款,保理商的权利就无法实现。对于存在延长保留所有权条款时,因为出口商前手的权利除了及于货物本身外,还可及于出口商处分货物而取得的收益,所以保理商的权利直接与出口商前手卖方的权利冲突。这是在实践中,保理商需要注意的地方。笔者认为如果保理商接受保理申请时,如果知道出口商前手的所有权保留,并且出口商前手没有放弃要求,保理商的权利就不具有优先性;反之,如果保理商不知道有所有权的保留,并且出于诚信而已经支付对价,则保理商的权利应当优先于出口商前手的保留权利。
  (二)保理商与其它有关债权受让人的权利冲突
    容易引起国际保理商与有关受让人权利冲突的是多头让与,即债权人a将其债权分别转让给b, c, d, e等,各受让人之间是横向的平行关系。这种情况一般是由于供应商可能将其已被叙做国际保理业务的应收帐款转让给其他人或将已转让的应收帐款又叙做国际保理,即在实质上将同一项应收帐款进行多重转让,从而使保理商对该项应收帐款的权利受到阻碍或千扰。可见,这种冲突是由于供应商的违约行为造成的,应通过供应商本人予以解决。但若供应商在此时破产,保理商就必须直接面对与其他受让人之间的权利冲突。
  (三)保理商与承运人之间的权利冲突
  在国际保理业务中,当货物销售涉及国际运输时,就有可能发生保理商与承运人留置权的冲突。依照我国《海商法》第87条的规定,承运人在托运人(供应商)付清运费之前对货物享有留置权。大多数国家承认承运人对于未支付运费的货物享有留置权,如果承运人行使留置权,进口商就会因为收不到货物而拒绝付款,保理商所承购的应收账款债权就无法实现,其权益会受到严重威胁。
  虽然保理商可以催促出口商付清运费以保证自己可以从进口商那.里收款,而且如果出口商不付清运费,保理商也可以进行反转让且不负责任,但是如果出口商无力清偿运费并不能返还预付款的情况下,保理商就要考虑如何处理了。保理商可以自己先垫付运费以保障收款,减少损失,但运费往往数额较大,而且债务人能否付款也是不确定的,保理商垫付运费也就面临更大的风险。理论上,保理商还可以与承运人协商让承运人不行使留置权,这一般很难得到承运人的同意,所以上述方案还不足以保障国际保理商的利益。如何避免这种风险,目前看来也只能够依赖国际保理商的事先预防了。
  (四)保理商与商务代理人的权利冲突
  这种冲突发生在出口商与进口商的销售工作通过商务代理人进行的情况下。如果出口商没有按时支付佣金或者费用,商务代理人对销售货款可以行使留置权,这就与保理商享有的应收账款的收款权直接冲突。出口商不付佣金或者费用,商务代理人留置其货款,这样保理商所受让的权利也不能超越出口商的权利。商务代理人的这种权利,在欧洲的国际贸易中,各国是承认的。为避免此种冲突,保理商在开展保理业务前,要了解基础交易是否有商务代理人的介入。
  除上述权利冲突外,在国际保理实践中,受让人还可能与出口商的破产管理人的权利冲突,与持有信托收据的银行之间的权利冲突,与可议付票据持有人之间的权利冲突等等,这些冲突的发生都使保理商的应收账款债权陷入了无法收回的风险之中。
  (五)应收账款转让中的权利抗辩风险
  根据债权让与的性质即按债权原有状态移转于受让人(保理商),当供应商将应收账款债权转让给保理商时,债权原有的瑕疵自然也就随同转移于受让人,所以债务人于受让通知时对抗供应商的事由,都可以用来对抗受让人。例如时效完成的抗辩、合同撤销的抗辩等。债权让与后,债务人还可以因为某种法律事实而取得对债权受让人新的抗辩权,例如债权让与后时效完成,债务人一次可以拒绝给付;附解除条件的债权,让与后条件成就的,债务人也可以依此向受让人提出合同终止的抗辩。
  在国际保理业务中,债务人的抗辩可能出于很多原因,由于供应商的供货品质或交货时间与合同规定不符或有其他违约的行为,致使债务人拒绝付款,这时保理商就有无法回收账款的风险,而且有可能陷入无休止的讼争之中。至于抵销,各国普遍承认债务人享有抵销权,且债务人应向受让人主张抵销。其可能是因为债务人对供应商或第三者的另一项债权关系纠葛引起的。一旦债务人提出抗辩,反索或抵消,且拒绝向保理商付款,都将有可能使其遭受重大损失。
  当保理商作为受让人因为债务人抵销而丧失权利时,法律上为了保护受让人的利益,受让人有权对转让人之权利瑕疵主张由转让人负担保责任。
  转自刘健:《国际保理中保理商的法律风险及其防范》
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