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贸易融资品种

发表于 2015-4-28 08:52:13 查看:1139 回复:0
      贸易融资品种
  1开证额度
  信用证开证额度,指银行为申请人开立银行可控制货权(即信用证要求提交全套海运提单,或要求提交收货人是开证行的空运单)的即期信用证时,对申请人的最高融资限额。是指银行根据客户(申请人)的要求和指示,向出口商(受益人)开具的在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。
  “跟单信用证是国际贸易中普遍使用的一种结算方式。它的主要作用是通过银行的信用介入,增强进出口商之间的信任度。开证银行为进口商提供了资金便利,代进口商承担了有条件的付款责任。只要出口商满足了信用证的规定和要求,提交了符合信用证规定的全套单据,便可保证收回货款。因此,银行把开立信用证视为一种授信业务。”开证申请人即进口商须向银行提供保证金、抵押品或担保书后,银行将为该进口商开出信用证。
   2信托收据额度(trust receipt)
  信托收据实质上是一种信托文件,申请人作为银行的受托人代为保管该批货物并保证在规定的期限内用销售收入对银行履行还款义务。
  “信托收据额度是指银行根据客户(开证申请人)的要求,为其开立信用证后,根据进口客户的资信情况,在其出具信托收据的前提下,以信托方式向客户交单放货所提供的短期融资最高限额”。包括以下四种业务:
  1、银行为申请人开立银行不能控制货权的即期信用证;此类信用证条款中未要求全套可以控制货物的海运提单,仅要求2/3海运提单,或通过空运、邮寄、铁路、公路等方式运输;开证行在给予开证申请人开证额度融资时,考虑到自己需要对货物予以控制,就要求开证申请人出具信托收据,承认开证行对货物的权利,开证申请人是作为开证行的受托人的身份取得并处理信用证项下的货物的。
  2、银行为申请人开立远期信用证;
  在远期信用证中,开证申请人愿意接受单据但却无钱交付全额的保证金(如有钱的话,一般就不需要开立远期信用证),但是需要通过出售或加工货物来回收资金。此时,开证申请人就以信托收据的方式取得货物,待资金回收后支付进口开证款项。
  3、银行为申请人办理提货担保或提单背书;
  提货担保是指银行根据客户(开证申请人)的要求,为其开立信用证后,在进口货物先于承运货物提单到达时,为客户先行提货而向承运人(船公司或其他运输公司)出具的书面保证书。开证银行为保护自身利益,要求开证申请人以信托收据形式承认开证行对货物的权利,而开证申请人只是作为受托人来加工或销售货物的.
  4.银行在信用证付款到期日向开证申请人提供短期融资(即进口押汇)当开证行给予开证申请人信托收据贷款融资时,开证申请人仅仅获得了付款赎单上的宽限,但并不能取得单据。在很多情况下,开证申请人必须对货物的销售或转卖后才有偿付开证行的能力,因此,为尽快使资金回笼,银行在给予开证申请人信托收据贷款的同时,往往在贸易融资合同中规定了信托收据条款,允许凭开证申请人签发的信托收据将单据以托管的方式交付申请人,后者凭以提货进行加工、销售或转卖,并于一定时间内将收回的货款偿还银行信托收据贷款。此时,信托收据本身成为对进口融资合同中信托收据条款的落实。
  3非信用证项下信托收据贷款
  为进一步满足客户需求,同时不断丰富银行贸易融资产品,银行近年来在原信用证项下信托收据贷款业务基础上又推出非信用证项下信托收据贷款业务。
  该业务是指银行根据以货到付款或进口代收为结算方式的进口商资信状况,在其出具信托收据的前提下,为申请人对外支付货款所提供的短期融资。
  非信用证项下信托收据贷款业务适用于下列二种情况:
  一、进口代收项下贷款:是指银行根据进口代收付款人的资信情况,在其出具信托收据的前提下,以信托方式为进口代收付款人对外支付货款所提供的短期融资。
  二、进口T/T付款项下贷款:是指银行根据货到付款结算方式下付款人的资信情况,在其出具信托收据的前提下,以信托方式为付款人对外支付货款所提供的短期融资。
  目前银行只对信用等级较高的客户办理非信用证项下信托收据贷款业务.
  鉴于信托收据业务融资风险较高,办理该类业务时银行通常要求客户提供严格的担保措施。
  4信用证打包贷款额度
  打包贷款额度指银行应客户的要求,根据借款人的资信情况,将开证行开立的以借款人为受益人的信用证及修改(如有)正本留存,在其提交单据前向其发放的用于该信用证项下备货的专用贷款,此类贷款的偿还来源是该信用证项下货物的出口收汇。
  从实质上讲,打包放款与中短期的贷款并无大的区别,只是有特定的用途和还款途径。在办理打包贷款时客户需提供银行认可的担保,包括第三方保证、抵押、质押。
  5出口议付
  出口议付是指银行根据客户(出口商)的要求,以提交以其为受益人的信用证及信用证项下全套单据为条件,将该套出口单据项下应收货款(扣除议付利息费用)先行解付给客户,然后凭单据向开证行索汇的融资行为。    客户申请出口议付分为以下两种情况办理:
  (一)占用金融机构额度的出口议付业务
  在单据相符或虽单证不符但己经开证行确认同意接受不符点的,占用开证行金融机构额度,不占用客户额度,也无须由客户提供额外担保;
    (二)占用客户额度的出口议付业务
  此种额度是指在单证不符尚未征得开证行同意,或虽单证相符但无金融机构额度、或金融机构额度不足的情况下,银行根据出口商(信用证受益人)的资信情况,在其提交信用证项下全套单据后,将款项预先支付受益人后,再凭单据向开证行索回信用证项下款项的短期融资最高限额。此时客户需提供银行认可的担保方式。
  6出口托收贷款额度
  出口托收贷款是银行根据客户(出口商)的要求,在办理出口跟单托收业务时,将出口托收项下的应收帐款(扣除利息费用)先行解付给客户,然后凭单据索回货款的融资行为。上述出口跟单托收业务所涉及的结算方式为付款交单(D/P),承兑交单(D/A ) .
  此项业务对客户信用等级要求较高,客户需提供银行认可的担保方式。
  近年来银行在原有融资产品基础上不断推出出口项下的远期信用证汇票贴现/应收款买入、福费廷、国际保理业务及出口商业发票融资、出口信用保险项下贷款等新型贸易融资产品。
  7出口项下的远期信用证汇票贴现/应收款买入
    银行有追索权地买进已承兑的信用证项下的远期汇票,这种融资方式就叫做贴现。其实,信用证项下的汇票贴现就是对银行承兑汇票的贴现。由于有银行信用作保障,这类票据的可靠性和流通性较强,所以容易被接受。
  在出口商要求叙做贴现时,应向银行提出书面申请。银行审查同意后,按现行贴现率和融资期限对已承兑远期汇票进行贴现,将扣除贴现息后的票款付给出口商。银行待汇票到期时,用收回的票款冲销垫款。如发生付款人迟付现象,贴现银行在未能从付款人处得到利息时,有权向出口商追收迟付利息:如发生拒付,贴现银行有权向出口商追索垫款及迟付利息。该业务不需客户提供额外担保措施。
  8福费廷(FORFAITING)业务
  福费廷又称买断,是包买票据forfeiting的中文音译,指包买商(多为银行或银行附属公司)根据客户(信用证受益人)或其他金融机构的要求,在开证行或保兑行或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后,对该应收款进行无追索权的融资。信用证项下的福费廷业务使用经银行承兑过的远期汇票,扣减相应金融机构额度无需占用客户融资额度,因此不需要客户提供额外担保措施.
  9国际保理(International Factoring)
  国际保理是指出口商在采用赊销(0/A)、承兑交单(D/A)等信用方式向进口商销售货物时,由出口保理商和进口保理商基于应收账款转让而共同提供的包括应收账款催收、销售分户账管理、信用风险担保以及保理预付款等服务内容的综合性金融服务。所谓无追索权国际保理业务是指提供信用风险担保,即承担债务人在应收账款到期日后90天内因争议以外的原因不付款的风险的保理服务。
  国际保理业务遵守国际保理商联合会(FCI)现行的《国际保理通则》(GeneralRules for International Factoring)。银行根据国外各保理商的资信状况核定各保理商的风险承担额度。在国际保理业务中如与国外保理商发生交易纠纷,根据国际保理商联合会仲裁规则(FCI Rules of Arbitration)和/或双方合作协议解决。
  银行办理国际保理出口业务时相应扣减金融机构额度无需占用客户融资额度,因此通常不需要客户提供额外担保措施。
  10出口商业发票融资
  “出口商业发票融资是指出口商在T/T或D/A结算方式下,采用赊销(0/A )方式向进口商销售货物,并在应收账款转让给银行的条件下,由银行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期融资的一种金融服务。”
  出口商业发票融资根据是否将应收账款债权转让情况通知进口商,分为两种类型:公开转让型融资和隐蔽转让型融资。公开转让型融资,是指将应收账款债权已经发生转让的情况通知进口商的出口商业发票融资方式。隐蔽转让型融资,是指不将应收账款债权转让情况通知进口商的出口商业发票融资方式。
  该种融资方式风险较高,目前银行只对信用等级较高客户办理该项业务,并要求客户提供担保措施。
  11出口信用保险项下贷款业务
  出口信用保险项下贷款业务是指出口商在中国出口信用保险公司(以下简称“信保公司”)投保短期出口信用保险,并将保单项下赔款权益转让给银行,从而对以跟单信用证、跟单托收和赊销为结算方式的出口贸易,在货物出运后获得银行按货物价值一定比例给予的资金融通的业务。
  以出口信用保险为担保方式时,为确保出险时保险公司理赔,银行应严格审查贷款申请人是否符合保险合同规定的各项要求,对于属于保险责任除外责任所列条款的情形,以及不在保险条款所规定的适用范围内的贷款申请,均不予受理。
  在放贷时要注意买方信用限额的掌握,控制因出口商不及时或不完全履行保险义务而引起保险权益损失的风险。放贷后要注意在到期未收汇或国外进口商拒付时,应立即通知信用保险公司将赔款支付银行,同时督促客户马上提交《可损通知书》和索赔。
    转自刘環:《国际贸易融资担保法律问题研究》
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