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以出口单据质押担保的出口贸易融资方式

发表于 2015-4-28 09:22:50 查看:1279 回复:0
      以出口单据质押担保的出口贸易融资方式
  议付(NEGOTIATION)是信用证的一种使用方式,UCP500对其的定义是“议付意指受权议付的银行对汇票及/或单据付出对价。仅审核单据而未付对价者,不构成议付。议付实际上是银行对出口信用证单据的一种购买行为,当其购买单据及/或汇票后,银行就成为正当持有人(bonafideholder),以信用证“当事人”身份向开证行要求支付单据金额银行在扣取利息和费用后将货款交受益人,一般都对受益人有追索权等。
  一、对出口议付的不同理解
  出口押汇是出口商凭进口商银行开来的信用证将货物发运后,按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求押汇,即以出口单据所代表的权利为质押,要求银行提供在途资金融通,这种融资方式就叫做押汇,对押汇行来讲,这种融资风险较小,收款比较有保障。押汇行可得到三种保障:一是开证行的银行信用,开证行对符合信用证规定的单据有付款义务;二是多数出口单据中都有代表物权的凭证,如提单,在未获得开证行付款时,押汇银行可以处理货物并获得清偿;三是押汇银行可就未偿还的款项向受益人追索。
  我国各主要银行对出口押汇的规定有很大分歧。中国银行、中国工商银行和中国光大银行这三家银行分别规定以出口押汇形式给予出口商的融资是银行并未购买信用证项下的单据,而只是单据质押。只有中国农业银行将出口押汇等同议付,规定银行买入单据为出口商提供融资。可见我国大多数银行认为出口押汇不是买单的意思而是指出口商将出口单据抵押给银行,是银行给予的一种贷款.一些学者也认为出口押汇与议付是两种不同性质的银行业务。还有一种观点是从国际惯例的角度来讲”出口押汇即议付。国内也有许多学者赞同这种观点。笔者认为议付和出口押汇在很大程度上有雷同。但是,二者还是有区别的:
  首先,出口押汇可用于所有类型的信用证,包括议付信用证,也包括付款信用证、承兑信用证;而议付仅仅适用于议付信用证;其次,出口押汇的合同条款远远较议付复杂,它包括了借款合同的基本条款;而议付本身是信用证的一种使用方式,虽然包括了融资的成分,但合同关系比较单一;
  再次,出口押汇关系中,双方是一种借贷关系,单据本身是一种质押品,是权利质押的凭证;而在议付中,单据是银行通过获取对价取得的,是合同的标的物。
  但为与国际接轨,银行界现有将两者业务统一称为出口议付的趋势。
  二、出口议付中质押的权利凭证
  根据UCP500规定,“信用证为有条件银行付款承诺。它是银行(开证行根据买方要求和指示向买方开立,在一定期限内凭规定符合信用证条款的单据,支付一定金额的书面承诺。银行在对单据相符或虽单证不符但已经开证行确认同意接受不符点的单据办理议付时,占用开证行金融机构额度,不占用客户额度,也无须由客户提供额外担保。其法律依据为:
    (1)在出口议付关系中,借款人将其出口单据所代表的权利质押给贷款行,以其作为出口议付的担保。单据本身则为担保法意义上的权利凭证。根据信用证及其所依据的国际惯例的规定,开证行必须对符合规定的单据履行付款义务,因此,只要受益人提交了符合开证行规定的单据,它就拥有对开证行的付款请求权,单据则是这种权利的载体。当受益人需要融资时,它就会以单据为质押品,向其往来银行申请融资。其往来银行正是基于单据所代表的权利,而向受益人发放贷款。“在另一方面,用于出口议付的单据中,还可能包含有提单等物权凭证,因此,出口单据除了包含有对开证行的付款请求权以外,还可能有提单所代表的财产权,提单的持有人有权处理货物,这种财产权是对付款请求权的加强,贷款银行的债权就得到了更有效的担保保障.但是,这只是部分情况,不是所有的出口单据中都包含有提单,没有提单的出口单据同样可以用于出口押汇。在开证行付款后,提单应随着其它单据交给开证行,受益人对提单及其货物的权利也随同付款请求权消灭。可见,提单并不是作为独立的质押权利凭证出现在出口押汇合同关系中的。
  信用证项下的出口议付关系中,出口单据所代表的对开证行的付款请求权是对出口议付质押担保的主要方面;在单据中包含有全套海运提单时,提单所代表的对货物的财产权是对付款请求权的加强;”出口押汇合同中所要求的其它担保是对权利质押担保的一种补充,在一般情况下是不需要的,因为出口单据本身即为一种担保;但是,在某些特殊情况下,贷款行对于出口单据的付款可能性表示怀疑,就会要求借款人提供其它担保作为补充。
  (2)押汇银行追索权和受益人的还款义务
  在一般的出口押汇合同中,都规定了贷款行(押汇行)追索权和借款人(受益人)的还款义务:即在开证行拒绝付款时,贷款行有权向借款人进行追索,而且可主动扣取借款人帐户中的资金.这种约定也包括了贷款行审单中未发现单据中的不符点而发生的开证行的拒付。从其实质上讲,出口押汇是一种融资,无论从法律规定还是从约定上来讲,借款人负有偿还借款的义务。当然,这种融资是与信用证的国际贸易结算功能结合在一起的。
银行在贸易融资合同中对出口议付业务一般有如下规定:
  (1)贷款偿还方式条款:
  信用证全套单据交给贷款行,所得款项直接用于偿还出口议付项下本息及有关费用,不足清偿的,由借款人另行清偿,贷款行有权从借款人的帐户中直接扣收。
  (2)追索权条款:
  如因单据有不符点,或开证行所在地出现动荡、爆发战争、发生金融危机、开证行倒闭、单据在邮寄中遗失或延误、电讯失误及其他不可抗力等非贷款行本身过错导致国外银行拒付、迟付或扣付,以及遇到开证行的无理拒付、迟付或扣付,贷款行可向借款人追索全部或不足部分本息、费用和一切损失并有权从借款人帐户或其他应收款项中扣收,贷款行同时有权自行处理出口议付项下的单据及货物,从所得款项中受偿,不足部分有权向借款人追索。
  转自刘環:《国际贸易融资担保法律问题研究》
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