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出口发票融资

发表于 2015-4-28 09:28:14 查看:1312 回复:0
      出口发票融资:
  出口商业发票融资业务与国际保理业务预付款业务既有相同之处,又有区别。
  二者都是建立在应收帐款债权转让基础上的短期融资。主要区别在于:出口商业发票融资业务无须进口商所在国的保理商做出信用风险担保,银行为出口商提供的是保留追索权的短期融资;而国际保理预付款业务是在国外进口保理商信用风险担保基础上的无追索权短期融资。
  出口商业发票融资根据是否将应收账款债权转让情况通知进口商,分为两种类型:公开转让型融资和隐蔽转让型融资。
  (1)公开转让型融资
  公开转让型融资是指将应收账款债权已经发生转让的情况通知进口商的出口商业发票融资方式。
  在业务操作中,向进口商寄送全套出口单据及已由出口商签署的债权转让通知《NoticeofAssignment,商业发票上应注明“转让条款"(Pleasebeinformed:AlltherightsandinterestsoftheaccountreceivableunderthisinvoicehavebeenassignedtoBank),同时注明经办行作为收款人的汇款路线,以确保经办行对应收账款的控制。出口商业发票;公开转让型融资的商业发票须注明“转让条款”及银行为收款人的汇款路线;隐蔽转让型融资的商业发票上应注明通过银行收款但以出口商为收款人的汇款路线:
  (2)隐蔽转让型融资
  隐蔽转让型融资是指不将应收账款债权转让情况通知进口商的出口商业发票融资方式。
  在业务操作中,向进口商寄送全套出口单据,但不同时向进口商发送债权转让通知,商业发票只注明出口商通过在经办行所开立账户收款。
  在办理出口发票融资业务时,银行首先为出口商核定出口发票融资额度,如客户已经提供符合要求的额度担保,或经过审批授予其免担保的信用额度,则银行与其签订《出口商业发票融资业务合作协议书》,明确具体事项以及双方的权利和义务。通常该协议项下含有以下条款:
  ①.出口商保证向银行提交的每笔应收账款均代表一笔在正常业务过程中产生的真实合法的货物销售,货物销售符合买卖双方销售合同规定的内容,出口商已履行了合同项下的义务,应收账款债权已成立,出口商交付的货物已经或将要被进口商接受,且该笔应收账款既未被用做任何形式的担保,也未被转让给任何第三人。
  ②.出口商保证对拟向银行转让的每笔应收账款享有全部权利,包括与该应收账款有关并可向进口商收取的利息和其他费用的权利。该笔应收账款不会被用来抵账、反诉、赔偿损失、对销账目、留置或做其它扣减等。
  ③.出口商保证与进口商签署的合同及合同修改中不含有禁止转让条款,且对于己经转让给银行的应收账款,未经银行同意,出口商无权进行处理、转让、赠予、抵押及质押,也无权向进口商主张支付。未经银行的书面同意,出口商不得转让本协议项下或基于本协议而产生的任何权利。
  ④出口商保证就本协议项下被转让的应收账款,银行享有不少于出口商对该应收账款原享有的任何权利,即出口商在该应收账款被转让前所享有的一切权利,包括但不限于强制收款权、起诉权、留置权、停运权、对流通票据的背书权、对该应收账款的转让权以及出口商对可能被拒收或退回的货物所拥有的所有其他权利。
  ⑤.如果银行行使其法定的和/或协议约定的权利向进口商收款,出口商同意采取一切必要的措施协助建设银行行使上述追索权,包括但不限于参加诉讼或仲裁,并承担银行因此而实际支出的各类费用。
  ⑥.如果银行按本协议之约定受让了应收账款,因而被进口商或第三人追索,出口商同意承担全部责任并赔偿银行因此遭受的全部损失。
  融资到期后,如出口商未能及时偿还全部欠款,银行应积极向进口商主张债权,并采取可能的措施进行追偿,以确保融资款的回收。如限期内仍未获得进口商全额付款,应督促出口商按《出口商业发票融资业务合作协议书》规定以自有资金向银行偿还所欠融资本息和有关费用。如自有资金仍不足,银行有权执行担保条件,偿付银行款项。
  转自刘環:《国际贸易融资担保法律问题研究》
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