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扩大出口的新途径--国际保理结算方式初探

发表于 2015-4-28 11:12:48 查看:747 回复:0
  扩大出口的新途径--国际保理结算方式初探
  朱学强五矿国际货运江苏有限责任公司
    随着经济全球化时代的发展,市场主动权逐步由卖方转向了买方,导致世界贸易市场的竞争日趋激烈。随着买方市场的形成和不可逆转,出口商为扩大出口,并力求使自己的商品占领国际市场,除了以高质量、低价格作为竞争手段外,尤其重视在结算方式上向买方提供更有竞争力的贸易条件。传统的结算工具—信用证,对出口商有利而对进口商收取货物风险较大,所以近年来,信用证结算的比例逐年下降,而受进口商欢迎的赊销方式逐渐盛行。
  国际保理,由于能很好的解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险问题,近年来在国际上得到了迅猛发展,成为各国出口商加强国际市场竞争能力,推动出口贸易发展的新动力。在欧美国家的贸易结算中,保理业务基本上取代了信用证,可见国际保理在国际贸易中的作用越来越重要。而我国的保理业务起步较晚,发展比较缓慢,多数贸易人员特别是近几年新成立的外贸公司、生产型企业的进出口公司对这一新兴的现代金融服务业务知之甚少,或者还不熟悉,本文将对国际保理的基本内容进行介绍,并分析保理业务在国际贸易中的作用和优势,结合我公司的发展现状,希望通过介绍国际保理业务,能扩大公司出口量,促进安全收汇,对公司开展多元化经营起到促进作用。
  一、国际保理的概念及其服务内容
  1、概念
  国际保理业务,又称保付代理业务,是国际贸易中,在以托收、赊帐为贸易条件的情况下,对出口商的一种收汇分险担保。出口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转让给保理商,即可到期取得全部应收帐款。日后一旦发生进口商不付或逾期付款,则由保理商承担付款责任。
  国际保理业务是提供综合性的服务项目,保理公司根据出口商的委托,进口商出现风险时,保理公司提供风险担保。货物一经发出,保理公司即实行应收帐款的管理,并在发票到期时,履行催收付款责任,如出口商资金周转困难,保理公司还可以融通资金。
  2、服务内容
  从国际保理的概念可以看出,单一的服务并没有什么特殊的地方,银行、财务公司、资信调查和评估机构、保险公司等长期以来都在提供此类服务,但将一揽子服务项目综合起来由一个窗口提供,则是保理的特色所在,也是保理之所以越来越得到贸易人士青睐的原因之一。
    二、国际保理业务的作用
  在我国,保理业务刚起步,尚处于贸易结算领域的新生事物,中国银行北京分行从1998年开始,在近几年一直在尝试开展保理业务。
  1992年中国银行北京分行以出口保理商的身份与国际保理联合会所属成员,美国国民保理公司和英国鹰师保理公司签署了合作协议,这标志着我国国际贸易结算业务又迈出了新的一步。近几年我国的保理业务有了一定的发展,1996年为12亿美元,2001年120亿美元,5年时间翻了10倍。
  保理服务的优势和作用主要体现在以下几方面。
  1、在信用额度之内具有百分之百的安全收汇保证。
  这里说的信用额度是出口商委托保理商对进口商提供的信用额度,保理商按进口商的业务规模大小及资信情况给进口商提供的信用额度,在这一额度内,保理商承担出口商向该进口商出口货物的收汇风险。并且,出口商可在一份保理协议下委托保理商调查该国无数个进口商的资信及代收货款,这对于有经验的外贸公司来讲,有利于开拓新市场,结识新客户。
  2、应收帐款的付款期限可以得到保证。
  出口商只要按合同发货,保理商即对出口商进行应收帐款的管理,按收汇日期为出口商催收货款,使出口商能够按期收汇。
  3、出口商将货物发票提交保理商后可要
  求50%-80%的融资。
  虽然融资要多付些贴息,但是换来的更快资金周转速度可带来更多的效益。特别是对于资金短缺的企业,无疑是开辟了一条新的融资渠道。这对资金需要量大、周转慢的生产型企业尤其重要。
  4、减少托收方式的出口风险。
  因为保理商一般都是大的银行或其全资附属机构,所以做保理业务即把D/A、D/P方式出口的商业信用转化为银行信用,从而减少了出口收汇风险。
  5、提供多种货币的分类服务。做保理业务,进出口商可以选择使用成交货币。保理商可利用银行的优势把进口商付的一种币别转化为出口商所需的另一种币别付给出口商。
  6、利用银行优势,使客户避免外汇风险。
  因为保理业务一般都是远期收汇,有一定
  的汇价变动风险。保理商作为大银行的附属机构,可以对国际金融市场的变化做出比较准确的判断和预测。如出口商要求融资,则可按照当日的牌价进行,这些都使客户避免了远期收汇的风险。
  7、能事先对进口商进行资信调查,保证出口商的出口收汇安全。
  虽然信用证对安全收汇最保险,但很多情况,需要采用托收方式成交,这无疑使出口商要承担不能及时收汇的风险。保理商可对进口商进行资信调查,提供信用额度,可以使出口商掌握发货时机,占有出口收汇主动权。出口商在额度内按合同发货则不必担心收汇的安全问题,这点对于与新客户做生意尤为重要,如果客户资信好,保理商提供的额度就高,出口商则可以考虑多成交,否则少成交或不成交。
  在我国,中行作为出口保理商,与世界四千多家银行有业务往来,通过银行系统可得到可信的资料,这是其他机构很难做到的。
  8、保理商可为出口商提供市场信息资料。
  因为进口保理商对当地市场非常了解,哪些商品畅销,信用额度就高,出口商根据信息可及时抓住市场。
  三、保理方式与L/C、D/A及O/A方式的比较
  从1988年开始,北京机械进出口公司就与中行北京市分行合作,在北京市外贸系统率先开展国际保理业务,业务量逐年上升。通过与这两个单位的交流,我们感到保理业务与传统的L/C、D/A、O/A贸易方式比较,保理方式有如下优点
  1、保理方式与L/C比较,手续简便。开立信用证,对进口商来说,要交开证费,还需占压在银行的受信额度,超过额度的金额,则要支付保证金,或用资产作抵押。如果出口商不接受L/C中的某些条款,进口商还需改汇,对进口商来说,L/C项下交单费时费力,单据多,条款严,必须做到单单一致,单证一致,如不符点交单则变为托收项下交单。而保理方式使进口商不占用银行受信额度就可扩大其购买力,不用在银行占压一部分资金,出口商办妥保理后就依照合同主动发货不必担心单据不符而遭拒付。
  2、保理方式与D/A、O/A方式比较,收汇安全及时,保证按期支付,减少利息支出。近些年来,外贸公司客观上存在着重出口,轻收汇的经营思想,为了单纯追求出口额,在支付方式上过多地采用了无证出口方式,以此做为了给外商的优惠条件来增加竞争力,致使D/A方式发货的比重越来越大,造成某些公司数千万元的逾期应收帐款。可见,D/A方式是产生大量逾期应收帐款的主要根源,这项不合理资金占压,使公司背上巨额的利息包袱,严重影响了资金周转和出口商品收购,虽然做保理方式费用教高,占货款1%(外汇支付)而托收方式手续费低廉(人民币支付),但是从及时回笼资金,少支付逾期货款利息的角度来看,还是值得的例如以目前外贸出口贷款月利率5.12‰计算,100万元的货款逾期三个月未收,则需多支付利息1.5万元,而保理费用只有1万元。北京机械公司自从做保理业务以来,在没有出现因商品质量问题使客户提出拒付或少付的情况下,出口货款都教及时地得到回笼,1991年该公司做保理业务近200万美元,仅有20万美元货款,因客户提出质量不合格而造成迟付。
  3、保理服务与D/A及其赊销方式相比教更便于催收货款。外贸公司在逾期应收帐款发生后,催收手段一般只是简单地由业务员在逾期应收帐款发生后,催收手段一般只是简单地由业务员通过函电、电传、传真方式进行催收,往往取得的效果不佳。目前,多数外贸公司的财务部门因各种条件的限制,无法上门催款,有些客户也利用这一点,采取能拖就拖的态度,使逾期帐款越拖越久,最后变成呆帐、坏帐。而保理服务则由进口保理商承担了在出口货物的发票到期时,催收货款的责任,解决了出口商不便解决的矛盾。由于进口保理公司作为发票债权人,与进口商同处一地,在收取货款的过程中,熟悉当地的法律、商业习惯,不受语言、时差、通讯等条件的限制,使应收帐款得到及时有效的管理,为出口公司追收帐款提供了教多便利。
  四、国际保理是扩大出口的新途径
  综上所述,国际保理是信用证、托收、汇付之后集融资、结算、财务管理、信用担保为一身的富有生命力的贸易结算方式。它可以使出口商安全、顺利地收回货款,从而有利于资金周转,节约成本、增加利润,扩大出口,增强竞争能力、确是一种扩大出口的新途径。它以灵活、时间性强、手续快捷等特点,为买卖双方创造更多的贸易机会。我公司一贯以进口为主,公司的大部分资金用于进口,出口业务资金严重不足,再加上出口渠道少,客户群窄,借用保理业务开展公司出口业务非常合适。总之,公司如能有效地利用这种方式,必能扩大出口成交,促进安全收汇,对调整公司业务结构,开展多元化经营方式,进一步扩大公司规模,开拓新市场,全方位提高国际知名度,起到一个积极的促进作用。
  
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