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国际保理对中小企业出口的适用性分析

发表于 2015-4-28 11:45:46 查看:696 回复:0
      国际保理对中小企业出口的适用性分析
  国际保理作为一种为非信用证提供风险保障和资金融通的综合性国际结算方式,具有广泛的适应性,在遇到以下情况时,均可选择保理业务:
  第一,对国外客户资信不了解,目‘对方不愿意接受信用证方式,要求以O/A,D/A等信用方式作为支付手段。
  第二,以往采用托收方式交易,经常发生愈期、拖欠货款的现象。
  第三,出口商同意对进口商采用远期赊账方式销售。
  第四,出口商同意对应收账款寻求催收和跟踪管理。
  第五,由于市场和其他方面变化等原因,出口方可能失去原来以信用证结算的订单。
  第六,出口商经销的消费品,发货数量少、批量多,力求减少中间环节。
  比起大型企业来,国际保理业务更适合于中小企业。保理的特色功能即对企业应收账款的收购和管理,既能满足自身资本有限而又急需资金的中小企业对融资的迫切需要,还可以帮助财务管理体系尚不成熟的中小企业降低财务管理成本,提高收益。因此国际保理业务十分适合那些产品真正适销对路,但由于资产规模小,又缺乏合格的抵押品或担保而无法通过银行贷款解决流动资金短缺的中小企业。
  (一)保理能降低中小企业应收账款的管理成本
  1.保理可以减少中小企业催收货款的费用
  几乎所有的贸易公司在向海外客户收取债款时,都会遇到同一难题,即如何在不损害彼此良好关系的情况下收回欠款。彼此间的语言隔膜、加上商业程序和法律制度互异,往往造成收债效果不佳,使大量的营运资金束缚在应收账款上,而企业资金周转不灵会给企业正常营运带来巨大障碍。这些问题可以通过保理业务提供的服务项目之一催收货款得到妥善解决。保理公司有一批训练有素的专业收账专家和法律顾问,拥有一套完整有效的追债程序,专业人员和完善的业务运行机制决定了它可以把收款时间缩短到最少。所以保理可以减轻中小企业应收账款的管理和催收费用。
  2.保理可以降低中小企业资金占用的机会成本
  应收账款相当于出口企业提供给客户无息贷款,出口企业的资金被客户占用却不付利息。从机会成本看,企业失去了将等额资金存入银行获取利息或用于投资获得收益的机会。而利用保理业务,企业作为出口商发货后即可提出融资要求。
  由保理公司负责贴现出口商所提交的单据,以保证出口商能立即收到现款,得到资金融通。这样中小企业就可以将流动性差的应收款变现为具有高度流动性的货币资金,从而降低了资金占用的机会成本。
  (二)保理能解决中小企业出口所需的流动资金
  融资是保理这种综合性金融业务的服务项目之一,保理商通过承购应收账款向出口企业提供出口合同金额80%的融资。相对银行贷款来说,国际保理业务是一种符合商业原则、在短期内就可扩大对中小企业融资的有效方式。1.保理融资对企业整体资信能力要求低在贷款这种传统的融资方式下,银行关注的是贷款企业的资产负债、利润和现金流量等考核企业整体资信能力的指标,而中小企业的整体资信能力大都比较差。保理融资方式的基础是出口企业的产品已经销售出去并由此取得短期内到期的应收账款,融资的依据是出口企业的产品在国际市场上的被接受程度和盈利状况,而非资产负债的状况。因此保理商关注的是出口企业的应收账款的质量,将企业的整体资信能力置于一个次要的位置。这正可以规避中小企业整体资信能力较弱的劣势,有利于外销形势好的中小企业融资。此外,保理的特点决定了其融资量可以随企业销售规模的扩大而增加。因此保理尤其适合那些具有成长性的中小企业,特别是正在开发新产品或新市场的企业,保理融资可以支持他们不断扩大销售提高利润。
  2.保理融资不需要担保
  银行贷款一般需要提供担保,而中小企业往往缺少可供抵押的财产和担保人。保理融资不需要提供抵押财产和担保人。在有追索权的保理方式下,保理融资相当于以企业的应收账款为担保物,不需要额外的担保财产;在无追索权保理方式下,保理融资根本不需要担保。
  (三)保理有利于中小企业开拓国际市场
  1.保理是争取客户的有效手段
  在买方市场的国际贸易环境下,付款期限越长将越有竞争力,可对于中小出口企业来说,付款期限越长意味着收汇风险也越大。因此,在进行付款条件谈判时往往较为保守,结果经常会失去一些有利的贸易机会。通过国际保理业务,应收账款的付款期限可以得到保证,从而使其放心地使用赊销的方式进行出口贸易,增强产品出口的竞争力,并有利于对新市场和新客户的培养。
  2.保理是了解客户的有效渠道
  保理商可利用国际保理商联合会广泛的网络和官方民间的咨询机构,也可利用其母银行的分支机构和代理网络,通过各种渠道,收集有关进口商的背景、实力、潜在的发展机会,以及对客户资信有直接影响的外汇管制、外贸体制、金融政策、国家政局变化的最新动态资料,这样可以弥补企业自身信息管理的不足,以帮助企业减少风险、开发客户。
    转自吴妙玲:《论国际保理在我国中小企业出口中的作用》
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