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在我国中小企业中推广国际保理的必要性

发表于 2015-4-28 11:46:29 查看:822 回复:0
      在我国中小企业中推广国际保理的必要性
  (一)信用证结算方式边缘化促使中小企业采用国际保理长期以来信用证一直是国际贸易结算中最常用的方式,在我国的对外贸易中起着举足轻重的作用。主要原因在于信用证有利于提高买卖双方履约积极性、保障收汇安全。但实践证明信用证方式不仅增加了贸易的结算成本,而目‘还存在自身的体制缺陷。信用证的实际效用偏重于促使进口方履行付款责任,对进口商主要有以下三点不利:第一,申请开证时须向开证行提供保证金,影响进口商的资金周转,加重了进口商的负担;第二,在信用证结算方式下,银行仅审查提单、商检单等单据的表面真实性,货物的品质只有等到进口商赎单提货后才能确认,因此,信用证不能保证货物的品质;第三,如果信用证需要保兑,保兑费会进一步加重进口商的成本。随着全球范围内买方市场的形成,买方在自己握有较多贸易主动权的情况下,必然少选或者不选对他不利的支付方式。因此信用证在国际上的使用率迅速下降。从图表2‘可以看到,国际贸易中信用证的使用比例平均降至17.74%,尤其在欧盟内部,发证率下降到5%。
   QQ图片20150428113920.png
  可以看出信用证已经成为国际结算方式中的“夕阳业务”,我国中小企业如果继续采取信用证方式势必会削弱国际市场竞争力,失去大量客户。因此中小企业进入国际市场后,必须顺应买方市场的要求,采取更加便捷、准确和高效的结算方式,才能争取更多的出口机会。而国际保理这种新型的金融工具能够在一定程度上解决这一问题。
  (二)巨额海外坏账促使中小企业采用国际保理
  目前我国中小型出口企业采取汇付、托收等商业信用方式结算的主要原因有:(1>国际市场环境影响。90年代以来世界市场上买方市场形成,国际商品贸易的竞争从产品质量、价格转向了付款方式,进口商倾向于承兑交单或赊销的付款方式。我国中小出口企业中大多数为私营企业,具有运转灵活,效率高的特点,为在竞争中处于有利的地位,中小企业通常会提供给客户一个优惠的支付方式,并主动让给客户资金融通的时间。(2)我国中小企业信息闭塞,对国际市场和国外客户缺乏了解,同类产品出口市场过于集中,容易造成同行间无序竞争,不仅体现在出口定价上,也体现在结算方式上,常常为了获得订单而忽略了收汇风险。(3)中小企业出口产品多为轻工、纺织、服装、玩具等,具有适合连续发货、季节性强的特点,往往因为单个订单金额不大,采用非信用证支付方式,尤其是电汇方式因其快捷的特点而被广泛采用。
  赊销方式具有双重性质,一方面可以抢先占领市场,促使出口额大幅上升,另一方面使得买卖风险大增,带来了大量逾期应收账款。尤其是我国中小企业普遍资金实力薄弱、对进口方资信状况把握不全,采用赊销方式致使中小企业国际应收账款数目不断增长,形成一大笔国际贸易中的呆账、坏账。以中小企业大省浙江省为例,2004年该省出口总额为581.6亿美元,按照2004年中国海外应收账款欠账率4%来计算,浙江省外贸企业一年被欠账款至少高达23亿美元,而实际比例更是触目惊心,累计海外欠款接近近百亿美元。
  巨额的应收账款给中小企业的生存发展带来了很大的危机,如果不能及时回收,影响企业的资金周转,无法及时融资。当对方故意刁难、拒绝还款时,则增加了诉讼费用。一些经营状况相对稳定的中小企业为避免风险而放弃信用销售,致使企业国际竞争力大大削弱。而国际保理的特色功能之一即对企业应收账款的收购和管理,凭借其完整有效的追债程序,能够在不缩小出口的情况下,有效控制国际拖欠,把收款时间缩短到最少。
  (三)出口贸易融资难问题促使中小企业采用国际保理
    出口贸易融资,指银行或金融机构直接或间接为出口商提供的融资。就目前来讲,国内各商业银行的贸易融资方式基本上是千篇一律,中长期国际贸易融资包括福费廷和出口信贷。短期出口贸易融资主要有信用证抵押放款,出口押汇,远期承兑票据贴现。中长期贸易融资适用于成套设备等资本货物的出口中,显然不适用于中小企业。而短期的贸易融资主要与信用证结算方式结合在一起,在信用证使用频率日益下降的国际环境下,显然限制了中小企业获得贸易融资。因此,中小企业需要寻求新的贸易融资方式以满足不断变化的融资需求。国际保理这种综合性金融业务的服务项目之一即融资,保理商通过承购应收账款向出口企业提供出口合同金额80%的融资,是一种符合商业原则、在短期内就可扩大对中小企业融资的有效方式,并目‘使中小企业摆脱了信用证结算方式的束缚。
  (四)客户信息管理不足促使中小企业采用国际保理在信用经济条件下,如何掌握客户的资信变化状况,以控制切合实际的信用销售限额和采取必要的防范措施,避免或减少存在的收汇风险,对公司来讲是个至关重要的问题。而对我国大多数中小企业来说,要建立四通八达、渠道畅通的情报网来收集信息,以便制定相应的经营策略,是力所不及的。因此可以借助于国际保理业务的买方资信调查,弥补企业自身信息管理的不足,帮助企业减少风险、开发客户。
    转自吴妙玲:《论国际保理在我国中小企业出口中的作用》
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