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中小企业应用国际保理的制约因素及对策建议

发表于 2015-4-28 11:46:53 查看:734 回复:0
      中小企业应用国际保理的制约因素及对策建议
     (一)中小企业应用国际保理的制约因素分析
  国内外的经验表明,无论在发达国家还是发展中国家,保理业的发展对加强中小企业融资和推动国际贸易发展发挥着重要作用,但目前我国许多中小企业在出口业务中尚未采用保理结算方式。除了中小企业自身条件限制外,更多的制约因素来自外部环境。与西方发达国家的国际保理业务相比,不论是宏观的运作环境还是微观层面上的运作模式,我国的国际保理业务存在显著缺陷,很难与国际通行做法接轨。
  1.我国国际保理运作环境
  (1)法律环境
  目前国际上涉及到保理业务的法律已经有40多部,其中著名的是“两则一约”,即《国际保理惯例规则》、《仲裁规则》和《国际统一私法协会国际保理公约》。这些规范规则在宏观上指导、监督各国保理业务的具体实施,但不少国家和地区都还有自己相应的法律来充实保理业务法律体系。我国虽早在1992年便开展了国际保理业务,但到目前为止尚未建立一套完整规范的保理业务法律体系,尤其是在合同纠纷的仲裁依据、进口保理商的责任、诉讼方的利益和仲裁对象范围等方面都没有具体的相关法律规定,这样在实际运作中存在一定操作难度。
  (2)技术环境
  保理业务是现代通信与信息技术发展的产物,运用IT技术改善对客户的服务是近年来保理业发展的一个明显趋势。1994年FCI启用了EDI技术,覆盖了全世界140多个国家,这一举措大大方便FCI各成员之间进行电子数据交换及信息传递。目前我国保理公司与各国保理公司和民间资信公司等机构尚未建立起完善的信息交互网络,这在很大程度上影响了我国保理商与国外保理公司的相互交流以及信息传递;同时,非FCI技术平台下的信息传递也降低了国际保理业务的准确性和时效性。这种相对落后的硬件设施,无疑会在一定程度上阻碍国际保理业务的进一步发展。
  (3)信用环境
  西方发达国家的社会信用体系比较完善,保理商容易取得与企业信用有关的公开信息,因而保理商可以对客户进行有效的信用评估。这种状况使得国外保理商可以全部或大量收购其客户应收账款,并在多数情况下提供坏账担保服务。而我国信用状况差已经成为社会的一个顽疾,国内银行办理保理业务时往往更多地考虑风险因素,这也束缚了我国保理业务的开展。2.我国商业银行保理业务运作存在的问题(1)保理模式
  外国保理商在做国际保理业务时通常采用双保理行事。在这种模式下,出口保理商将债权转让给进口保理商,进口保理商在其核准的信贷额度内,以无追索权的方式买断该债权,负责对进口商催收款项,并承担进口商的信用风险。而我国主要采用单保理形式,不同于国际上通行的双保理做法。这就不能充分发挥国际保理业务中的资信调查、应收账款管理等综合服务的优势。
  (2)保理内容
  国外保理商所提供的服务方式在传统业务基础上发生了很大改变。保理商既可以单独提供客户融资、收款服务、销售账户管理和信用风险担保中的任何一种,也可以提供不同形式的组合服务。我国商业银行提供的保理服务与典型的保理商提供的服务相比,还有相当大的差距,一是国内目前没有一家银行提供“全保理”服务。二是国内银行所提供的保理业务并不具有融资功能。在进口商到期未能付款的情况下,承做国际保理的国内银行只能在到期后第90天才无条件支付给出口商款项。
  (3)保理费用
  国外出口保理公司的客户大都成为经常客户,因此保理公司十分了解并能够随时掌握客户的经营变化情况,对其收取的各种费用和预付垫款折扣也较低。而在国内,银行一般按应收账款金额收取的账户管理费、资信调查费、额度核定费用等手续费通常为2%至6%,再加上对企业获得的预付款收取利息,保理费是信用证业务费用的十倍左右,也是国外国际保理费用的好几倍。手续费太高阻碍了国际保理业务的迅速发展。
  (4)风险控制
  国外保理商控制保理业务信用风险的方法常见的有以下几种:①信用评估。
  与传统商业银行贷款的信用评估不同,保理业务的信用评估集中于该笔应收账款本身的质量,而不是客户的实力和信誉。对卖方的评估主要集中于在保理协议有效期内卖方的经营能力及收益前景,包括分析其经营管理状况、其客户的变化情况以及资金流动预测等。对买方的评估则主要集中于买方的资信情况、平时收款的情况等。②全额转让协议。国外保理商一般采用与客户签署全额转让协议的方式来降低自身的风险。全额转让协议规定客户必须把全部信用销售所产生的应收账款转让给保理商。根据大数定律,一般情况下保理商可以把坏账损失控制在一定的范围之内。③保理保险。国外保理商一般都与保险公司合作,将保理业务的一部分风险转嫁给保险公司。其他的手段还包括保理证券化和融资额度控制等。
  目前我国保理业务基本都由商业银行的某个相关部门兼营,因而其信用风险的管理方法仍然沿用了传统的银行信贷风险管理方法,客户的资产负债情况和盈利能力是银行评价保理业务风险的最重要因素。客户在办理保理业务时不但要受其统一授信额度的限制,而目‘往往必须提供相应价值的抵押品,过于重视抵押品的信贷文化影响了保理业务的拓展。不但无法真正控制风险源,而目‘将广大中小企业排斥在保理业务之外,失去了保理业务应有的意义。
  (5)目标市场定位
  保理业务面临着L/C、托收、出口信贷保险等的竞争,因此确定合理的目标市场对于保理公司的生存与发展就显得尤其重要。国外开办保理的银行中,保理业务与银行信贷业务是争取不同客户的两种金融产品。资金实力雄厚、信誉好的大公司一般通过银行信贷融资,而保理业务主要满足难以得到银行贷款的中小企业的资金需求,两者形成一种互补关系。但目前国内的保理业务过于集中在大客户,带来了很多弊病。首先,大客户是各家银行的追逐对象,他们在竞争中处于优势地位,结果是现在银行保理业务利润越来越低;其次,大企业对融资和坏账担保需求不多,又具有较成熟完善的财务管理体系,因此许多银行提供的保理业务实际仅仅成为大企业美化财务报表的工具,而真正需要保理服务的中小企业几乎不可能得到保理融资。
  3.中小企业自身缺陷
  (1)对国际保理业务缺乏深入了解
  由于受汇款、托收、信用证等传统交易方式的限制,我国中小出口企业满足于用传统结算方式进行交易,还不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务。大多数中小企业对国际保理业务的概念、操作、优势等缺乏足够的了解,而习惯并普遍接受基于银行信用的信用证进行结算的方式,因而首先使其在观念上就对国际保理业务有一种排斥心理,阻碍了国际保理业务在我国的发展。
  (2)出口产品适用问题    我国中小企业的国际贸易目前主要仍以服装、手工艺品等劳动密集型产品为主,这些产品主观检测性强,易引起合同纠纷。而在保理业务中,买卖双方对产品有争议或买方挑剔产品质量时,保理商是不承担付款责任的。因此出口商宁愿选择传统的贸易结算方式,这也将影响到商业银行开办此业务的市场需求大小问题。
  (二)在我国中小企业中推广国际保理的对策建议
    从我国中小企业应用国际保理的制约因素分析中可以看出,要顺利在中小企业中推广国际保理业务需要政府、银行业及中小企业各方面人士共同努力才能完成。
  1.政府牵头,改善我国国际保理业务运作环境
  (1)借鉴国外成熟保理业务管理经验及法律规范,结合我国当前实际,政府相关管理部门应尽快出台保理业务管理法规和基本操作规定,以便规范我国保理业务的发展,同时加强保理业务的现场监管和风险防范。(2)鼓励、倡导国内商业银行采用国际先进EDI系统和网上交易手段,开展国际保理业务从业人员的专业培训,加快国际保理业务所需的软、硬件设施建设。(3)建立国家信用管理体系,以确保我国市场经济的健康发展。并将国家信用管理体系与国际保理信用风险化解相衔接,从市场经济发展的信用管理框架建设入手,奠定国际保理信用风险化解的制度基础。
  2.商业银行要积极、规范地开展国际保理业务
  国内商业银行作为国际保理业务的最大收益方,应将国际保理业务纳入银行的整体营销战略,加大对保理业务的投入,建立适合保理业务产品特性的授信方法和营销策略,学习和引进先进的管理模式、业务经验和操作流程,尽快推进我国国际保理业务与国际做法接轨。具体来讲,要做到:(1)加大对目标产业和目标客户的市场宣传和营销力度,通过开办企业培训班,上门宣传讲解以及实施尝试期优惠费率等手段,让更多的企业和商家了解国际保理业务,并选择国际保理业务作为国际贸易结算的工具。(2)积极加入国际保理联合会,加强与世界知名保理商的交流与合作,学习和借鉴他们先进的管理技术和经验。(3)加快电子化建设的步伐,加强专业技术人才的引进和培养,培养一支高素质的专业技术队伍。以提高我国国际保理业务的整体水平。(4)加强对国际保理业务的风险管理。国内商业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,以加强对进出口企业的资信管理。
  同时借鉴欧美地区保理商的做法,加强商业银行与保险公司的合作,尝试开展国际保理业务保,在规范运作的基础上积极有效地防范风险。
  3.中小企业自身要转变观念,树立良好信誉
  长期以来,由于受汇款、托收、信用证等传统交易模式的限制,我国中小企业还不能适应建立在商业信用基础上的国际保理业务。首先从交易观念上就阻碍了保理业务在我国的发展。中小企业必须积极转变观念,主动应用国际保理这一新的结算方式,以达到吸引客户,降低国际交易风险的目的。同时,外贸工作者应不断了解并熟悉国际保理业务的特点、优势和具体的操作方法,学习并掌握有关的法律法规。
  保理的基础是债权的转让,如保理商受让的债权不能顺利回收,保理就失去了一个繁衍发展的沃土。因此中小企业自身必须努力增强信用意识,以实际行动取信于银行。规范自身的开户行为,实行基本账户结算制度,使存款、贷款、结算以及经营活动都置于银行的监督、了解之下,使银行真正感到企业经营思路明确、资金流向清楚,让银行放心地为其提供出口融资等国际保理服务。
  总之,政府、银行和中小企业必须各尽其能,共同来完善我国开展国际保理业务的宏观、微观环境,才能使我国国际保理业务与国际通行做法接轨,进而极大地推动国际保理在我国中小企业出口中的作用。
    转自吴妙玲:《论国际保理在我国中小企业出口中的作用》
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