建立完善的信用管理体系,加强企业的外贸信用风险管理-爱保理网
开启辅助访问
 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

新浪微博登陆

只需一步, 快速开始

建立完善的信用管理体系,加强企业的外贸信用风险管理

发表于 2015-4-29 09:20:33 查看:1199 回复:0
         建立完善的信用管理体系,加强企业的外贸信用风险管理
       我国入世后有更多的竞争对手进入中国,这些竞争对手带来的是先进的信用管理经验。我们若不尽早建立健全信用管理机制,必然会在今后的竞争中失败。
  及早走出误区树立正确的信用管理观念,建立完善的信用管理体系迫在眉睫。
  (一)设置专职机构,建立完善的信用风险管理制度
    建立信用风险管理制度,就是要从根本改变销售和管理决策严重失控的局面,在企业内部形成科学的制约机制,以新增设的信用管理部门掌握和评估客户资信状况,对每笔交易的价值和风险进行独立的科学的定量化的审核,并以此对应收账款发生和运行的各个环节进行严格的监控。这种制约机制不仅可以使企业的交易决策权限和拖欠风险职责更加明确,以有效地控制应收账款;而且会使企业的销售管理体制从目前的以对外销员的管理为主拓展到最终以对客户的管理为主这一现代销售模式上来。
  第一,设立信用管理部门
  目前,外贸企业内部管理中出口部门和财务部门往往在风险控制和收账问题上职责不清、工作脱节。其根源在于企业内部缺少信用风险管理职能设置,没有专业人员从事风险管理工作。国际经验表明信用管理部门是现代企业中的一个举足轻重的职能部门,信用风险管理工作是一项专业性技术性和综合性较强的工作,须由特定的部门才能完成。它一般独立地承担信用管理,部门工作的主要目的就是增加有效销售,加速资金周转率,改进客户关系,从而增强企业整体运作的稳定性、实效性。因此外贸企业应尽快设立信用管理部门,专业化地从事信用风险管理工作。
  第二,建立三项基本的风险管理制度。
  信用风险是对外贸易的核心风险,因此风险管理的重点是对中外客户的管理。客户信用管理实质上就是对客户的支付信用和支付能力评价。
  客户资信管理制度,以客户资信管理为核心实施一套防范和控制客户风险的管理方法,包括企业怎样全面收集管理客户信息、建立完整的数据库进行资信调查、筛选信用良好的客户剔除信用不良的客户。
  客户授信制度要求企业在交易决策过程中制订和执行一套科学的审批方法和程序,包括信用申请审查制度、信用客户审核制度和交易审批制度,避免主观台目决策。通过这项制度可以明确和规范与客户间的信用关系,从而有效地降低逾期应收账款的发生率。强化授信管理,合理确定授信对象是防范信用风险的前提;合理确定授信额度是防范信用风险的基础;强化授信额度的监控是防范信用风险的保证;严格执行三查制度则是防范信用风险的关键,即进行事前调查、事中审查事、后跟踪检查。
  应收账款监控制度,按照一定程序在出口企业内部实施专业化、规范化的应收账款跟踪管理制度,定期核查应收账款回收情况。货物一经发出就将应收账款列入信用管理档案进行监控;按时与客户联系督促客户及时付款;在出现逾期账款早期积极自行追讨;在逾期后期采取有效的债权确保措施如提起诉讼仲裁委托专业机构追讨等。
  (二)建立完善的外贸信用风险决策机制
  在科学技术日新月异和贸易全球化的大背景下,现代企业的信用风险管理决策单靠个人经验和智慧远远不够,满足不了客观形势的要求。企业经营决策的准确性需要决策科学化作为保证。科学的信用风险管理程序一般分为八个阶段:一、信用风险管理原则的确立;二、信用风险预警;三、风险防范目标的确定;四、信用管理决策准则;五、拟定风险规避方案;六、信用风险分析评估;七、风险规避方案选优;八、决策实施执行效果。
QQ图片20150429085734.png
    风险重在防范,而预警系统好比是第一道警戒线。如果把信用风险管理分为前期、中期、后期三个阶段,预警并不仅属于前期管理的范畴。大量事实表明,企业的信用风险存在于各个业务环节之中,所以预警系统必须具备全程监控的功能。企业的预警监控内容主要包括:对前期收集的信用风险信息再核实;对错漏风险的防范;对合约风险的防范;交单议付或经授信发货后要及时跟踪管理。
  简而言之,预警系统各环节的默契配合,预警措施的合理有序和互动互助的良险关联,是对外贸易预警系统发挥最大效应的根本保证。
  图3科学的信用风险决策机制图
QQ图片20150429085812.png
  (三)加强客户资信管理
  客户资信管理主要是搜集储存客户信息。因为客户既是企业最大的财富来源,也是风险的主要来源。对客户信息的管理是了解客户资信状况和信用风险控制的基础,应通过专业咨询机构对海外客户进行全面、认真、仔细地调查,及时掌握和了解其经营情况、资信及偿付能力、为扩大出口、安全收汇打下良好的基础。对所有往来客户逐一建立档案,设基本资料和往来资料两部分。基本资料反映客户的整体实力,包括经营状况及财务状况等;往来资料则反映与客户的交易记录及内部评价,包括与客户的交易时间、金额、付款情况等。根据客户的付款情况评定信用等级,制定相应的信用政策,给子客户不同的信用额度,做到心中有数,有的放矢。对资信好的客户可采用灵活多样的交易方式(如放账0/A),信用额度也可放大,而对资信差的客户可拒绝与其交易,或采用谨慎、严格控制的交易方式(如即期L/C,力争规避收汇风险。对客户的档案管理应采用动态更新管理制,及时载入新的信息,以防对老客户的信用掉以轻心。
  (四)树立全程信用管理意识,应对国际贸易发展需求外贸企业只有从自身出发,树立全程信用管理意识,才能有效的降低信用风险,扩大经营规模。纵观近几年国内所提倡的“全程信用管理模式”、“双链条控制方案信用管理”等模式,其本质都在倡导事前、事中、事后三个阶段全程控制信用风险,通过对200家建立科学信用管理的企业的追踪调查显示:在实现信用管理后第一年,企业的管理费用、财务费用和销售费用占销售收入比重从14%下降到9%,赊销额平均上升13%,坏帐率平均下降3.6,销售变现天数(DSO)平均缩短37天,市场占有率不同程度上升,企业现金流量适当,综合经济效率指标平均上升21%。实践证明,从信用销售的各个环节加强全程信用管理能有效地防范外贸企业信用风险。
  (五)全面提高信用管理人员的素质,培养专业的信用管理人才。
  信用管理具有很强的专业型和技术型,企业应有一套国际上较为成熟的信用管理技术,这就对信用管理人员提出了较高的要求,必须掌握信用管理、经济、法律、公关、金融、营销、财务、外语等诸多方面综合知识,优秀的信用管理人员,还必须具备良好的沟通谈判以及协调能力。因此有条件的外贸企业必须加快信用管理人才的培养步伐。
    转自刘婧:《浅论我国外贸信用风险的管理与防范》
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 收藏帖子 返回列表 搜索
登录 发布 快速回复 返回顶部 返回列表