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浅析我国外贸企业的风险管理问题

发表于 2015-4-29 09:27:46 查看:925 回复:0
  浅析我国外贸企业的风险管理问题
  陈雅玲
  [摘要]随着我国加入世贸组织,越来越多的企业参与到国际贸易中。加入世贸组织不仅给我国的外贸企业带来了机遇,而且也带来了挑战。随着贸易机会的不断增加,各种贸易风险也会接踵而至。因此我国的外贸企业在把握机遇的同时,应该加强对企业的风险管理,防范国际贸易风险。
  一、我国外贸企业面临的风险
  国际贸易风险是指在国际贸易中,交易的一方由于各种原因未能按事先约定的条件履行自己的义务,导致交易的另一方因此蒙受损失而产生的风险。国际贸易产生的风险多种多样,大多数贸易风险是由于交易的一方非善意的行为导致的。我国外贸企业在从事国际贸易的过程中所面临的风险主要有国际商务欺诈风险、出口收汇风险和国际贸易壁垒风险。
  (一)国际商务欺诈风险
  1信用证诈骗
  信用证是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示,对出口商(即收益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票,保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时,必定承兑和付款的保证文件。信用证的功能主要表现在以银行信用代替买方的商业信用而对卖方做出的保证,可以解决买卖双方在交货和付款方面的矛盾,并可减轻双方的资金负担。
  信用证诈骗甚为普遍,正如国际商会银行技术和实务委员会主席巴斯特指出:大家应该注意当前存在欺诈这个主要问题,清楚地认识到欺诈的起因,首先是因为由于商业一方与一个无赖签订合同,但是信用证只能为国际贸易办理付款,它不可能当警察来控制欺诈的发生。外贸公司比较经常碰到的信用证诈骗是信用证“软条款”诈骗,常见的软条款诈骗有:
  (1)信用证生效方面的软条款。如信用证约定:信用证暂不生效,须经开证申请人领取进口许可证或备妥通关的必备文件或取得配额或符合当地法律、政府规定后生效执行。
  (2)议付单据方面的软条款,如约定议付单据中要有进口商关于样品的确认书,而且确认书必须由客户授权人出具和签署,他们的签字必须由开证行核实或与开证行存档之鉴样相符。这样主动权就掌握在客户手中,一旦客户不能及时地将确认书寄达出口商手中,就会影响到卖方的交单议付时间。
  (3)信用证条款不容易执行软条款信用证的一个突出特征是条件苛刻。例如有一份信用证其中关于交单期的条款如下:Billofexchangemustbenegotiatedafter15daysbutwithin30daysfromdateofBLbutnotlaterthanNov.29,2004inthecountryofthebeneficiary.此条款对交单期的要求苛刻,稍不注意,开证行就有可能以单证不符为由提出拒付。
  2.合同风险
  合同是进出口贸易全部工作的基石,国际贸易有关当事人的一切义务、权利均以贸易合同形式确定,合同一经签订成立,当事人就要承担合同所规定的义务,具有法律约束力。它的漏洞一旦被买方利用,卖方的利益无从保障。品质条款的约定和商品的检验条款是最重要的内容之一,法律条款主要包括解决争议条款、不可抗力条款和仲裁条款等。在实际业务中,出口企业往往为了价格、付款办法等而讨价还价,容易忽视法律条款。无论金额大小,都应该以慎重的态度,完整地、详细地、准确地订立合同中的一切条款。
  (二)出口收汇风险
  出口收汇风险是我国外贸企业在国际贸易过程中面临的最普遍的一种风险。由于我国历史上比较封闭,开展外贸业务比较晚,加上多年来计划经济体制的束缚,使得一些外贸企业急功近利,为了完成出口计划指标,对出口收汇风险的重视程度不够。出口收汇风险主要表现为付款方式风险,在国际贸易中经常采用的结算方式主要有L/C(信用证)、D/P(托收)、O/A(赊销)。信用证方式是最为常用的,也是我国多数企业最容易接受的国际结算方式。但是近年来,随着国际贸易竞争的日趋激烈,贸易结算方式发生了明显的变化,信用证的使用率已呈下降趋势,非信用证结算方式如托收(D/P、D/A)、O/A(赊销)所占的比重越来越大。采用非信用证结算方式使得出口商面临较大的风险。
  (三)国际贸易壁垒风险
  国际贸易壁垒风险是指在国际贸易中由于贸易壁垒的存在和发展,引起原外贸业务额外成本的增加或新业务开展难度的增加,从而给从事此类业务的外贸企业带来实际的或潜在的损失的风险。如我国企业近年来时常要面对的"反倾销调查",欧盟对发展中国家的"技术贸易壁垒",以及发达国家另一种更具威慑力量的贸易壁垒--专利壁垒。国际贸易壁垒是近年来较为盛行的一种贸易保护措施,发展极为迅速,它通过各种贸易规则、贸易惯例、技术标准、技术认证等手段对国外进口商品进行限制,以保护本国的相关产业。由此而带来的风险不仅损失大,范围广,而且防范成本高、技术要求高。
  二、针对上述风险采取的防范措施
  (一)成立专门的风险管理部门,加强企业内部的风险管理
  外贸企业应树立风险防范意识,从业务部门挑选责任心强、懂业务的人员,组成风险管理部门,充分运用计算机系统,建立公司内部的风险管理系统。将合同执行情况、收汇付款情况、客户信息、应收账款监控、拖欠账款追收情况纳入内部计算机管理系统,由专人负责跟踪,对于有风险隐患的业务及时通知业务部门,通过对交易的全过程进行控制,力求达到防范或减少信用风险的目的。
  协助业务部门调查和掌握客户的资信情况,在合同签订之前对客户资信进行调查是很重要的一项业务环节,这属于事前控制,能防患于未然。调查的途径通常分为三种:第一种是通过中国境内的银行(如中国银行)进行调查,通过银行系统进行调查,可以了解到被调查对象的资力与借贷信誉等属于银行内部的资料,所需费用相对较低一些。第二种是委托国内外的专业咨询和资信调查机构进行调查。很多咨询机构将客商的资信调查作为其主要的业务,由于此类机构的中立性、专业性和商业性,调查报告的内容会更全面准确、更客观公正、时效性也更强,但费用相对较高,比较适用于金额较大的业务。第三种是通过我国驻外使(领)馆的商务机构进行调查。我国驻外使(领)馆的商务机构(经济商务参赞处或经济商务参赞室)对当地企业的情况比较了解,委托他们调查当地企业的资信情况也算是一个比较有效的途径。制定内部贸易管理规定,将公司的业务审批流程、合同的审批权限、审批时间写在文件里,发给各个部门,让各个部门的业务员按规定报审业务,实行规范化管理。成立单证小组,负责管理信用证,审查信用证,审核业务部门提交的单证,对业务部门提出的有关单证方面的问题给予回答,帮助业务员提高业务水平,尽可能规避由于采用信用证结算方式而带来的风险。
  (二)投保出口信用保险,以防收汇风险
  出口信用保险是政府为支持本国产品出口,保障企业收汇权益,由国家提供基金,通过认可的保险机构向出口商提供的一种政策性保险业务。其作用如下:
  1有利于企业防范国际贸易风险。投保出口信用保险可以受益于专门保险机构提供的信息服务,及时获取境外买方资信情况。投保前,保险公司要对贸易双方进行详细的资信调查,充分了解双方的支付能力,为评估出口业务是否具有风险以及程度如何提供充分的证据。投保后,及时跟踪债务方的经营状况,一旦出现支付风险或信用风险,能及时向出口企业提出建议,如改变结算方式,增加保值条款等,将风险控制在一定范围内。投保可以保证出口商及时安全收汇,保证出口企业资金流通正常。
  2有利于企业推进市场多元化战略。保险机构能根据各国的政治经济状况,对国外客户的信用风险、财务状况、信用纠纷记录等一系列复杂的因素进行合理评估,指导并帮助出口企业正确选择出口对象和出口条件,使出口商可以放心地结识新客户,开拓新市场,扩大业务。
  (三)选择国际保理业务,避免或减少收汇风险国际保理是一种集现代信息融资服务、账务管理和信用保险于一体的国际贸易结算新方式。国际保理是指国际贸易中在以托收、赊销等方式结算货款的情况下,保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。采用保理对出口商较为有利:1、有助于识别和了解进口商的资信,增加交易机会。出口商与保理商签订保理协议后,出口商才与进口商签订正式出口合同,从而保证交易的安全,增加交易机会。2、可以保障货款的安全收回。由于保理业务提供的是百分之百的信用保险,因而出口商可以完全避免遇到收不回货款的商业信用风险,只要出口商遵守销售合同及保理合同,即可得到出口保理商无追索权预付的部分货款。3、可提高收汇速度,加速资金的周转。出口商发货后,将汇票、提单等全套单据无追索权地卖断给保理公司,即可获得80%以上的融资,由保理商向进口商追讨货款,由于保理公司的介入,大大消除了出口商的后顾之忧,有利于出口商发展新客户和扩展市场。
  (作者单位:天津财经大学)
  
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