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商业银行保理业务发展的制约因素

发表于 2015-4-29 10:07:34 查看:878 回复:0
  金融理论与实践2006年第8期(总第325期)工作论坛
    商业银行保理业务发展的制约因素
    季伟
    我国最早推出保理业务的是中国银行,该行于1987年试办国际保理业务,1993年加入了国际保理商联合会FCI(FactorsChainInternational),1999年开始提供国内保理服务。其后,各商业银行陆续开展了保理业务,但与国外商业银行相比,我国保理业务起步晚,总体规模小,发展速度缓慢,尤其是国内保理业务,目前还没有得到广泛的普及和推广,难以满足我国经济快速发展和金融产品不断创新的需要。究其原因,有诸多因素制约着保理业务的发展。
  1.法律因素
  目前国内没有保理业务的专门法律规定,当前开展保理业务主要依据《合同法》对债权转让的有关规定。在我国没有保理协会组织为保理业务提供相应的协议以及服务的标准、程序、法律依据和规章制度来指导保理商之间争议的解决。由于缺乏跨行保理商之间的业务协作法律体系,国内保理业务无法跨行开展,作为保理商独特的风险控制特征未能完全实现,使保理业务的客户拓展工作受到限制。虽然我国已经加入国际保理联合会,接受了《国际保理管理规则》、《国际保理公约》等,但这些规则尚不能直接用于指导监督我国保理业务的具体实施。
  2.信用因素
  在我国,无论企业信用体系,还是个人信用体系,都还不完善,不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务。商业银行为了规避风险,往往只限于对销售商和购货商都是该银行客户的企业开展保理业务,所以,业务量难以迅速扩大。信用体系的不完备,导致银行与国内保理业务的主要对象——中小企业之间,存在一对供求矛盾。保理业务的实质是一种对于应收账款的融资活动,市场上对该业务需求旺盛的多是中小企业。
  然而,即便中小企业有着良好的应收账款记录,却常常无法达到银行对保理业务对象所要求的资产规模的门槛,只能望洋兴叹。
  信用保险是保理商开展保理业务的重要风险分散手段,但目前国内保险公司除开展政策性出口信用保险外尚未对国内交易提供信用保险业务,银行只有通过选择优质客户作为防范风险的主要手段,这在一定程度上制约了无追索权保理业务的发展。
  3.风险因素
  (1)卖方客户信用风险。卖方客户信用风险主要包括卖方经营风险、卖方信誉风险、卖方履约能力风险,影响商业银行对已支付给卖方的保理预付款的回收。前两项风险与商业银行各类信用业务可能产生的风险基本相同,所不同的是,在国内保理业务中,卖方对基础合同约定的义务履行是否完整或合格,履约能力能否达到合同约定的水平,也将会因引发买方争议而导致银行无法正常收回款项。
  (2)买方(付款人)客户信用风险。买方(付款人)客户信用风险是买方(付款人)不按时足额付款。由于买方经营管理不善出现企业财务困难,或买方企业破产,或故意互相串通逃废银行债务等,导致商业银行承担责任。
  (3)应收账款质量风险。主要是指由于贸易背景的真实性和合法性存在问题,或因应收账款被设定限制条件或商务合同中的条款存在争议、瑕疵等因素,从而使商业银行受让的应收账款债权产生缺陷,导致买卖双方发生争议,影响到期按时足额收回应收账款。
  (4)买方保理商风险。在无追索权保理业务中,买方保理商由于故意不按合同约定履行信用风险担保责任,或由于自身经营管理不善而无力承担信用风险担保责任,导致卖方保理商无法收回到期账款。
  (5)卖方保理商难以控制保理债权的风险。由于银行承兑汇票结算方式的普遍使用,应收账款到期后,买方经常不以实付资金方式结清货款,而是以卖方为收款人或背书人的银行承兑汇票进行结算。即使卖方保理商通过买方保理商能够控制住买方支付给卖方的银行承兑汇票,但由于不是票据当事人,一旦发生纠纷,也不便于实现票据权利,这给卖方保理商控制保理债权带来一定的难度。
  (6)业务操作风险。商业银行保理业
  务操作不仅包括了传统授信业务要求的
  对卖方客户和买方客户的资信调查、评估和信用审查审批等工作内容,还要涉及行业信息跟踪和业务单据处理。可以说,这项业务操作较传统的信贷业务技术要求高,而且工作量大。操作和执行过程中出现问题同样将造成商业银行因购入质量不佳的应收账款或对业务处理不当形成坏账风险。
  4.观念因素
  目前,商业银行和企业对保理业务都还很生疏,甚至一些商业银行的产品营销机构、企业部门的融资负责人对保理业务的概念、操作流程、风险和收益都不甚了解,更谈不上主动营销和使用保理业务产品。
  5.人才因素
  商业银行保理业务具有结算、融资、信用担保、理财服务、现金流量管理等多重功能,并涉及到国际贸易、金融、法律、计算机等多个业务领域。因此,从事保理业务的人员不仅应具备上述业务领域的基础知识,还应具备信用评估、资产分析、产品营销的能力;从事国际保理业务的人员还应具有一定的外语水平、较丰富的国际金融知识,熟悉相关的国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等。由于人们还不很熟悉保理业务,从业人员也缺乏实务方面的锻炼,专业人才相对较少,从而影响了该项业务的迅速发展。
  发展保理业务的对策选择:
  1.加快保理业务的规范化、法制化建设。有关部门应借鉴国外成熟的管理经验,健全和完善保理业务法律法规;大胆引进国际上已有的公约和惯例,尽快出台保理业务管理法规和具体执行细则,推动我国保理业务发展。
  2.加强对企业的资信管理,建立和完善科学的企业信用评估机制。各商业银行应相互合作,实行信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,对信用等级不同的客户,提供不同的融资服务。加强数据库建设,建立或授权建立资信数据统一检索平台,并通过加强信用管理教育,培育信用管理机构。
  3.加强保理业务中的风险管理,进
  一步完善保理业务的风险管理机制。国内商业银行应积极加入FCI,加强与世界知名保理商的交流与合作,学习和借鉴他们先进的管理技术和经验,积极引进现代化的风险管理工具和手段,运用风险识别与评估机制,及时采取相应的措施来化解风险。
  4.加大宣传力度,提高保理业务在客户中的认知度。商业银行应将保理业务纳入银行的整体营销战略之中,让更多的企业和商家了解保理业务、选择保理业务。
  5.商业银行应加强自身建设,为发展保理业务创造条件。一是要加强员工培训,培养专业化的保理业务人才;二是要以客户为中心,建立合理的内部操作流程和操作环节;三是要加大国外代理行的建设与发展,广泛利用国外代理行提供的服务,增强对国外客户的了解,减少自身面临的风险。
  (责任编辑:李琳)
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