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银行基金托管业务风险防范

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滴水纪念章

发表于 2015-4-29 10:54:34 | 显示全部楼层 |阅读模式
      银行基金托管业务风险防范
  任何业务都存在风险,基金托管也是如此。基金托管业务主要内容是安全保管基金资产、办理基金资金清算和会计核算、监督基金投资运作,属于基金运作过程中的后台操作业务,不需银行投入信贷资金,没有信贷风险;托管银行与基金公司分工明确、职责清晰,不对基金运作好坏、业绩高低承担任何责任,没有市场风险和信用风险。也就是说,基金托管业务风险来自外部因素的很少,其风险主要来自于内部:
  一是“人”的风险,如业务人员在操作上违反操作规程或工作疏忽,造成基金清算不及时或清算错误,导致基金在交易所透支或未能按时足额申购新股或得到配股,给基金造成损失;故意泄露基金交易秘密,损害持有人利益,影响托管人声誉;或是管理人、操作人伪造印鉴联手欺瞒托管银行。
  二是系统的风险,基金托管系统有银行自己的系统,还有中央银行的支付系统,基金托管系统发生技术性问题导致业务不能正常处理,如清算系统发生瘫痪就会造成损失,而这些风险对于任何一项银行业务都是存在的。
  对于人的道德风险,中国建设银行对基金托管业务的内部监控和基金投资运作进行了全面监督,制订了如《证券投资基金资产安全保管暂行规定》、《证券投资基金会计核算暂行规定》、《证券投资基金监督业务暂行规定》、《基金托管业务风险防范暂行规定》等详细的内控制度。在敏感部门还建立了安全保密区,安装了录像监视系统和录音监听系统,以保证基金信息的绝对安全。而“证券投资基金托管业务综合系统”不仅具有清算、核算估值功能,还肩负监控作用,各业务子系统既相互独立又共享数据,既满足了托管业务的日常处理需要,又可以起到管理、监督、分析和评估的作用。随着内控监督体系的成熟,上述风险可以规避降到最低程度。因此,在排除“人”的因素后,此项业务的风险可以说是很低的。
  转自吴照阳:《商业银行涉足投资银行业务的可行性分析》
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