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推广国际保理拓展出口之路 ——浅析国际保理在中国的应用

发表于 2015-4-30 09:29:01 查看:295 回复:0
  推广国际保理拓展出口之路
                 ——浅析国际保理在中国的应用
  苏州职业大学外经贸教研室   陈丽红
  [摘要]国际保理是一项新兴的综合性金融服务业务,了解国际保理的概念及其在中国的发展现状,研究为什么在中国推广国际保理业务以及怎样在中国发展国际保理,就成为我国当今国际结算领域中亟待解决的问题。
  [关键词]国际保理中国必要性拓展对策
  一、国际保理的概念
  国际保理(InternationalFactoring),是国际保付代理的简称,是18世纪中后期在国际货物买卖业务过程中兴起的是一种国际贸易结算方式。迄今为止,国际保理还没有统一的定义。根据国际保理联合会(FactorsChainInternational,简称FCI)颁布的《国际保理业务惯例规则》(CodeofInternationalFactoringCustoms,简称IFC)的解释,国际保理是一项集商业资信调查、应收帐款管理、国际结算、代办会计处理、账务管理、信用风险担保及贸易融资等于一体的综合性金融服务业务。
  一般说来,国际保理是指在国际贸易中,采用赊销(O/A)或承兑交单(D/A)结算方式的出口商与专业保理商(多为商业银行或其附属机构)签订契约,将现在或将来的基于其与进口商(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商,保理商在扣除了利息和相关的费用后,立即或远期支付给出口商全部或部分货款,从而使出口商获得出口后收回货款的保证并能够取得资金融通。
  二、国际保理的产生及其在我国的发展现状
  国际保理的产生,可以一直追溯到18世纪中期的英国。从20世纪中期以后,国际保理在全球范围内获得了迅速发展,世界各国都在竞相发展保理服务,以提高本国出口商在国际市场上的竞争能力,促进国际贸易的发展。尤其在欧美发达国家,国际保理基本上取代了汇付、托收、信用证等结算方式,占据了最为重要的地位。据国际保理学会统计,2005年全球保理业务量超过了1万亿欧元,其中欧美国家占到了84%以上。目前,国际上已成立了包括我国在内的全球50多个国家和地区150家会员的国际保理联合会,并公布了世界各国保理商所普遍接受的统一惯例——《国际保理业务惯例规则》。
  我国大陆地区开展国际保理业务起步较晚。1987年,中国银行与德国贴现和贷款公司签署了保理总协议,标志着国际保理业务进入了中国大陆市场。随后,交通银行、光大银行和中信银行等也陆续参与了此项业务。我国虽然是目前全球保理业务发展最快的地区之一,并被公认为最有潜力的新兴保理市场,然而经过了十多年的发展,国际保理业务量却只占我国国际结算总量的很小的比例。例如,1998年我国大陆地区国际保理业务结算额仅为2000万美元左右,只占我国当年出口额的0.01%!
  即使2005年我国大陆地区保理业务量比2004年增长了35%达到了58亿欧元,但相比当年全球1万亿欧元的保理业务量,我国所占的市场份额却少得可怜。这一状况不仅和我国贸易大国的地位极不相称,还与全球国际结算发展的趋势相悖,严重阻碍了我国出口业务的发展。
  三、我国大力推广国际保理业务的必要性分析
  1、国际保理凭借其本身的优势适应了全球国际贸易、国际结算领域的最新流行趋势。
  国际保理业务的发展,主要与国际贸易中赊销和承兑交单商业信用付款方式的发展有关。近些年来,随着国际贸易由卖方市场向买方市场的转变,出口竞争日趋激烈,出口商间的竞争逐步由品质、价格的竞争转为销售条件方面的综合竞争,许多出口商不得不接受承兑交单和赊销的结算方式。但是,由于出口商对海外进口商的资信缺乏了解,对其经营状况没有及时准确的信息,上当受骗情况屡见不鲜。在这种背景下,国际保理由于其迎合了建立在商业信用基础上的承兑交单、赊销等国际结算方式的需要,迅速被众多的进出口商所接受。
  对于交易各方来说,国际保理业务均有其独到的优势。
  对出口商而言,国际保理的优势首先是保理商对出口商的应收帐款承担100%的坏账担保,因此无论在承兑交单还是在赊销的结算方式下,进口商破产或拒付货款等的风险均转由保理商承担,有效地保护了出口商的利益;同时,国际保理业务能够使出口商发货后即可获得资金融通,加速资金流转,还可以马上办理结汇和提前核销退税,避免汇率波动风险,有利于出口商扩大出口,开拓国际市场;另外,由于保理商往往还同时提供客户资信调查、帐户管理、会计处理等服务,有利于出口商控制销售风险,降低经营成本;还能有助于消除与不同国家进口商之间的语言、文化和法律障碍,便于出口商集中精力进行生产和销售。
  国际保理对进口商的益处更是显而易见:进口商纯粹因其良好的信誉而使保理商愿意为其担保付款,几乎不用承担任何风险;同时,由于进口商是通过保理商延期付款,相当于取得了出口商信用贷款,能够利用有限的资金迅速扩大经营额,加快了资金和进口货物的流动周转;此外,相较信用证等传统支付方式,进口商无需提供开立信用证的保证金或用财产抵押,支付的费用比较低廉,手续也大大简化。所有这些,都带给进口商巨大的吸引力。
  对保理商而言,开展国际保理业务,最大的益处当然是取得由融资利息和保理手续费用所组成的收益。此外,保理商还可以就所提供的其他服务(如资信调查等)收取额外手续费用。除了直接的收益以外,开展保理业务还有利于保理商与进出口商建立其他的业务往来。
  2、我国是一个贸易大国,国际保理业务在我国具有极为广阔的发展前景。
  据2006年1月11日海关总署最新统计,我国对外贸易继2004年首次突破1万亿美元后,2005年达到14221.2亿美元,比上年增长23.2%。自2002年以来,我国对外贸易发展已经连续4年保持20%以上的高速增长,2005年继续稳居全球第3位。虽然我国目前的保理业务还处于发展阶段,业务量低,开展的区域有限,但在可预见的未来,其发展潜力十分巨大。假设未来可以有10%的贸易结算采用国际保理,那么中国大陆地区就可以提供超过1400亿美元的巨大市场!
  3、国际保理业务十分适合我国大多数中小型外贸企业的业务特点。
  众所周知,我国中小外贸企业出口的商品以纺织品、服装、鞋类、轻工、电子等传统的消费类产品为主,竞争激烈,国际保理业务特别适用于这种风险不大的中小额交易。同时,出口商收款期一般在30天到120天,也十分适合国际保理业务的开展。
  推广国际保理业务还是我国中小外贸企业出口市场多元化战略的需要。随着欧美、日本、港澳台等传统主要出口市场逐渐饱和,发展对俄罗斯、东欧、拉美、中东、非洲等新兴市场的出口,就显得十分必要。而开拓这些市场必然会遇到诸如新客户资信度不了解、订购批量小、收款风险大等许多问题;如果能够采用国际保理结算方式,可以有效解除出口企业的后顾之忧。
  随着我国加入WTO后金融业对外开放的五年保护期即将结束,国际保理业务很有可能迅速成为外资银行抢占我国金融市场的极具竞争力的“杀手锏”,我国商业银行及保理商如何加快应用和发展国际保理业务,进一步增强其自身的竞争能力,填补产品空白和改善服务中的不足,已成为当务之急。
  四、我国发展国际保理应该注意的几个问题及其对策
    1、政府有关职能部门应当从拓展我国出口贸易、维护国家金融安全的大局出发,注意对国际保理业务的开展提供必要的扶持和适当的优惠政策,以便鼓励出口企业在国际贸易领域普遍采用国际保理结算方式,引导商业银行及非金融机构大力发展国际保理业务。
  必须清楚地认识到,随着我国对外贸易的迅猛发展,必然要求我国建立与之相适应的、与国际接轨的国际结算工具。在这一背景下,单纯依靠企业自觉转变交易观念,改变传统交易习惯是远远不够的。政府必须出台扶持政策以促进国际保理的发展。
  一方面,我国可以利用控股国有商业银行的优势,在现阶段政策性地减低国际保理叙做费率,从而降低出口商的成本,鼓励出口商应用国际保理扩大出口,这对于增强我国产品竞争力,突破各种关税、非关税贸易壁垒的围堵,进一步开拓国际市场具有特殊的现实意义。一般说来,出口商采用国际保理所需支付的综合费用约占发票金额的6-10%,远远要高于使用信用证结算时小于5%的费用。这对于出口企业来说,负担确实较大。可以说,只有政策性减免有关费用至与信用证结算相当,才能激发出口商选用国际保理业务的热情。
  另一方面,我国还应该对于国内保理商采取税收优惠、风险分担等政策安排,同时放宽业务准入条件和简化业务准入手续,鼓励国有商业银行大力拓展国际保理业务,从而在以后的竞争中占据有利的地位。
  2、要注意国际保理业务有关法规法律的建设以及专业人才的培养。
  虽然我国已经加入国际保理联合会,接受《国际保理业务惯例规则》的有关规定,但必须承认,我国国际保理业务发展晚,底子薄,法规建设滞后,专业人才缺乏,目前远远不能适应国际保理业务发展的要求。我国应该借鉴国外成熟保理业务管理经验及法律规范,并结合我国当前实际,尽快建立一套直接用于指导、监督我国保理业务的具体实施和业务发展的法律体系。与此同时,我国还要大力开展国际保理业务从业人员的专业技能培训,可以采取“走出去”、“请进来”、“内部交流”等各种手段,切实提高国际保理从业人员的理论及实务水平,为保理业务在我国的迅速发展提供人才保障。
  3、要注意加强针对我国出口企业进行关于国际保理的宣传。
  时至今日,对众多的中国出口企业而言,国际保理服务还是一个非常陌生的概念,大多数企业对国际保理业务的概念、操作、优势等均缺乏足够的认识,甚至一些从事国际结算业务的专业人士对该项业务也不甚明了。这充分表明我国对此项业务的普及程度还远远不够。
  长期以来,我国出口贸易都是力主使用传统的信用证结算方式,对于赊销或者承兑交单等商业信用支付方式,绝大多数出口商都不愿意接受,由此不可避免地错过了许多出口机会。事实上,如果能够采取国际保理结算方式,很多风险都是可防、可控的。
  4、作为保理商的我国商业银行更应该注意积极参与到国际保理业务的开拓中去。
  作为保理商的我国的商业银行具有开发国际保理业务的先天有利条件:一是可以充分利用本土优势和政策优惠,抢先一步在国内布局并开展国理保理业务;二是可以利用其遍布全球的海外分行及代理行优势,对国外进口商进行深入的资信调查;三是可以充分利用其在账户管理、债务清偿中的先进技术与长期经验,做好资金与账户的管理。
  从另一个角度来看,国际保理业务作为一项盈利能力较强的中间业务,在我国还是一块亟待开发的沃土,我国商业银行应牢牢抓住这次机会,积极促进国际保理业务的拓展,这不仅将给商业银行带来利润的增长,还为维护国家金融安全、提高中国出口商品在国际市场上的竞争力起到积极的作用。
  5、要注意国际保理业务风险的防范。
  如同其他任何一种结算方式一样,国际保理当然也有其自身的风险。国际保理业务主要涉及到出口商、进口商和保理商三方当事人,其中风险则集中在保理商和出口商身上。
  对保理商而言,国际保理主要面临三个方面的风险:进口商信用风险、出口商信用风险、以及进出口商共同欺诈性交易风险。保理商能否有效控制客户的风险,恰当地对客户进行风险评估,是保理业务能否顺利开展的基础。
  出口商主要承担的是货物的质量风险及合同的履行风险。
  保理业务不同于信用证以单证相符为付款依据,而是在商品和合同相符的前提下保理商才承担付款责任。根据《国际保理业务规则》的规定,如果由于货物品质、数量、交货期等方面的纠纷而导致进口商不付款,保理商无需承担付款的责任。值得注意的是,我国的出口产品质量往往主观检测性较强,易引起合同纠纷。由此可见,如果采用国际保理结算方式,出口商一定要精选客户,循序渐进,严密合同质量条款并全面切实地履行合同。另外,进口商还可能会联合保理商(尤其是国外保理商)对出口商进行欺诈,我国企业对此也要多加防范。
  推广国际保理业务,是中国对外贸易发展的必然选择。我国的商业银行、出口商应顺应时代的潮流,满怀责任感和使命感地全力推广国际保理业务,从而为开创一条低风险、低成本的扩大出口之路,为我国国民经济的良性发展做出应有的贡献。
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