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保理与信用保险比较法律特征

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滴水纪念章

发表于 2015-4-30 09:41:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
      保理与信用保险比较法律特征
  从“免除卖方坏帐风险”的功能上看,比较典型的完全保理与贸易中经常采用的信用保险似乎很相类似。信用保险又称“商业信用保险”,是以债权人因债务人不能履行债务而遭受的应收帐款损失为保险标的的保险。保险人承担着被保险人的债务人的信用风险(包括信用贷款风险与信用销售风险),起着债务保证人的作用。
  实务中买信用保险的一般是出口企业,这里来探讨一下在我国保理与出口信用保险的区别。
  首先来考察一下两者的共同点,主要有如下几点:第一、都可以解决出口企业OA远期方式下结算时出口风险问题;第二、都需要给国外进口商评定一个信用额度,保理商或保险人在额度内承担责任;第三、都有资信调查的功能。
  其次来考察一下两者的区别,其在于:
  第一、风险范围覆盖不同。保理业务承担的是进口方不能履约的一切风险,保理业务开展的主要地区都是一些经济较发达的国家和地区,这些国家和地区往往政局比较稳定,政治风险相对较小,因此保理商更注重商业信用风险。出口信用保险提供的保障既有商业信用风险又有国家风险,并且对这两种风险都有明确的细分。由于在出口信用保险业务中进口国在很多情况下是经济不发达的国家且政局动荡,所以出口信用保险机构更重视对国家风险的评估,一些出口信用保险发展较成熟的国家往往都建有动态的国家风险评估系统。
  第二、风险保障效果不同。出口信用保险是一种非盈利性的险种,保险人通常是国家设立或支持的金融机构,由国家财政提供保险准备金,体现了国家对出口贸易的扶持,如中国出口信用保险公司是一家由财政提供准备金的政策性鼓励出口的金融机构。保理则是以保理商自身的实力为出口商提供担保。一般来说,保理商多为商业银行的附属机构或是规模较小的专业保理公司,其抗风险能力无法与以国家实力为后盾的出口信用保险机构相比。
  第三、费用不同。在双保理中,保理有两块费用,一是国内保理费用,二是国外费用,而且国外费用高于国内费用。两块费用可能都需要出口商来承担。出口信用保险只有一块费用—保险费,一般低于保理费用。
  第四、融资额度获得难度不同。保理额度、出口信用保险融资额度都需要银行审批,但出口信用保险融资额度一般无须其他抵押担保,是近年来新的贸易融资产品,审批门槛低。
  第五、风险保障程度不同。保理在责任范围内承担100%风险,出口信用保险承担80-90%赔付比例(对于TT方式,出现拖欠,破产,政治风险,赔付比例为90%,买家拒收货物为80%)。
第六、综合服务水平方面,出口信用保险带有国家扶持性质,而保理业务是完全建立在商业化运作基础之上的,能为出口商提供高水平的综合服务,具体表现在:费率较低(一般不超过发票金额的1.5%),手续简便;赔偿期限短,为从货款到期口起90天,而出口信用保险通常为120至180天能提供财务管理与追收及账目记录管理,而出口信用保险机构没有此项服务。
  转自顾镠浏:《我国保理业务的法律机制及风险分析》
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