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我国国际保理业务发展缓慢原因及对策

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滴水纪念章

发表于 2015-4-30 10:01:30 | 显示全部楼层 |阅读模式
  我国国际保理业务发展缓慢原因及对策
  孙颖
  摘要:自20世纪60年代以来,国际保理在国际贸易中获得了突破性的发展。当前在西方国际保理已是一种相当成熟的业务。然而在我国国际保理业务的发展却相对缓慢。分析阻碍我国国际保理业务发展缓慢的原因,提出突破国际保理业务发展的难点和解决问题的对策,推进我国国际保理业务快速发展。
  关键词:金融创新;国际保理;风险控制;信用体制
  国际保理业务19世纪起源于美国和欧洲,从20世纪60年代开始,这一业务得到了蓬勃发展,目前它已作为单独行业而成为金融业的一个重要组成部分。从中国银行率先引进国际保理业务算起,我国保理业务的发展已有十几年的历史。保理业务总量(包括国内保理)从1996年的1200万欧元上升到了2000年的2.12亿欧元,在2001年则猛增到12.34亿欧元,2003年为26.40亿欧元。2004年为43.15亿欧元,到2005年达到58.30亿欧元。可见,中国的保理业务近两年有了长足的发展,但与保理业务总额列全球前三位的英国、美国和意大利相比却相差甚远,甚至与亚太地区国家及其他发展中国家相比,差距仍较大。2005年我国进出口总额已经位居世界第3位,保理业务总量58.30亿欧元,仅占世界总量的0.5,35V。而其中国内保理业务量占41.5亿欧元,国际保理业务仅为16.8亿欧元。显然这与我国的贸易大国地位是极不相称的。因此,从整体上来看我国国际保理业务仍处于起步阶段。
  1国际保理业务发展缓慢的原因
  纵观我国保理业务发展的实际现状,笔者认为国际保理业务之所以发展缓慢主要有以下一些原因。
  1.1缺乏开展保理业务的相关法规,银行国际保理业务不规范
  我国虽然已经加入国际保理联合会,接受了《国际保理管理规则》《国际保理公约》等,但这些规则尚不能直接用于指导监督我国国际保理业务的具体实施。另外,我国开办国际保理业务的机构都是银行,而银行办理的保理业务无论是在服务的内容上,还是业务操作上都不是规范的保理业务,同时在管理上也缺乏经验。国际保理是一种完全不同于银行其他业务的产品,它需要采用一套独立于银行信贷管理之外的符合自身特点的操作和管理方法。
  因此,国外大多数银行开展保理业务都是通过其附属的保理公司或一个非常独立的部门进行。而我国现行的金融法律法规上,没有关于设立保理公司的明确法规,这不仅限制了国内银行通过开办保理公司来扩大业务,而且也限制了国外有经验的保理商通过合资或独资进入这一市场。目前只有中国银行在总行结算部设有一个专门负责保理业务的业务处,其他银行保理业务只是由国际部某个处兼管,这就使在独立经营保理业务上存在一定障碍。由于仅从眼前利益出发,而不从银行总体的战略发展的角度考虑问题,导致保理业务的融资量与其他信贷产品相比十分有限,提供保理服务少,也使手续费收入相当有限。
  1.2信用体系不健全,业务范围受限
  在目前企业不讲信用,有意拖欠货款、逃废银行债务屡见不鲜的情况下,国内银行如果像国外保理商那样办理保理业务将会面临比国外保理商高得多的风险。国内银行做国内保理时以有追索权的保理为主,并把中小企业排除在外的做法,也是在现实环境下的一种无奈选择。因为我国目前社会信用体系尚未形成,与企业信用有关的公开信息难以取得,银行无法对除自己客户以外的企业进行信用评估。这种状况不仅使国内银行无法像国外保理商那样全部或大量收购其客户应收账款,也使银行仅能在少数情况下提供坏账担保服务。
  1.3银行将保理视为银行业务,采取与银行信贷相似的操作方法
  目前开办保理的银行仍把该业务作为一种银行业务,对保理业务客户的评估采取的是与银行贷款评估相同的方法。按照这些规定,银行在对保理的客户进行评估时的标准是客户的资产负债情况和盈利能力,保理业务独特的风险控制特点未能体现。
  国际上保理商在对卖方和买方进行评估时的通行作法则与此完全不同。对卖方的评估主要集中于在保理协议有效期内卖方的经营能力及收益前景,包括分析其经营管理状况、其客户的变化情况以及资金流动预测。对买方的评估则主要集中于买方的资信情况、平时收款情况、债务人得到的平均放账期。目前国内银行的做法使保理业务的扩大受到很大限制。
  1.4保理服务对象多是大客户,保理服务中对小企业的优势未能发挥
  银行在开办保理业务时,一般规定只对重点客户甚至是统一授信为-级以上的企业提供保理服务。也就是说,目前保理的客户集中于易于在银行取得信用额度的所谓“优质客户”,中小企业根本不可能使用保理融资。难以得到银行贷款的中小企业仍然不能通过保理满足其资金需求。保理业在中小企业融资方面的优势地位也未能体现,致使保理与银行信贷之间并没有像国外开办保理的大银行那样以不同的产品争取不同的客户而形成一种相互补充关系,银行总的融资量也并不会因为开办保理而明显增加。
  1.5国际保理业务集中于融资功能和收款功能,为企业提供综合服务的功能未能发挥
  国内银行所提供的国际保理服务与典型的保理商提供的服务还有相当大的差距。其一,国内目前没有一家银行提供“全保理”服务。都没有为客户提供全面的销售分户账管理服务。其二,目前国内银行提供坏账担保的能力很弱。国际保理业务仍以出口保理为主,到2006年底,只有中国银行做过非常少量的进口保理。而在出口保理中,出口保理商虽为客户提供了坏账担保,但由于买方风险完全由在国外的进口保理商承担,出口保理商实际上只是间接地为客户提供坏账担保服务。因此,出口保理商所能赚取的费用在客户所付管理费中只占很小的比重。可见,提供坏账担保能力弱既限制了保理功能的发挥,又影响了保理业务收入的增加。
  2发展我国国际保理业务的对策
  2.1引导出口企业采用保理方式结算,鼓励银行拓展国际保理业务
  迅速增长的对外贸易份额以及加入世界贸易组织给中国带来的机遇,必然要求我国建立与之相适应的与国际接轨的先进国际结算工具。在这一背景下,单纯依靠我国企业自觉转变交易观念,改变传统交易习惯是不能满足当前发展要求的。为扩大对外贸易,抓住历史机遇,政府必须出台一系列有利于国际保理业务开展的扶持政策34+。一方面引导出口企业应用保理业务扩大对外贸易份额,以增强外贸企业的国际竞争力。另一方面,鼓励国有商业银行拓展经营范围,开展保理业务,在国外金融机构尚未全面进入中国保理市场之机,大力发展保理业务。我国发展该项业务最有效的方式应是通过制定扶持政策,将利益驱动机制引入到保理业务发展中,使出口商、保理商都能在开展保理业务中获得一定效益。
  2.2完善国际保理业务的形式和内容,提高服务质量
  目前我国采用的单保理形式比较落后,应建立国际上通行的双保理做法,即让出口国保理商与进口国保理商建立合作关系,这是发展国际保理业务的必要条件,也是借鉴与学习国外保理公司经验的有效途径之一。一是提供给出口商在信用额度内部分发票金额无追索权的预付款融资,代替到期保理,加速我国企业的资金周转,提高经营效率。二是充分发挥对进口商的资信调查、信用风险担保和催款追账的功能。我国1999年至2002年逾期未能收汇的数百亿美元中,有意欺诈拖欠款占60%,其中约50%,是由于缺乏对外商的资信调查所造成的。倘如我国保理公司能为出口企业保驾护航,进行资信调查,及时追账,就能避免不必要的损失。三是国际保理业务范围,应逐渐从单纯做出口保理改为出口保理业务与进口保理业务兼做,扩大国际保理业务的规模。
  2.3借鉴国外成熟管理经验,建立国际保理业务法律规范及基本操作规程
  保理业务作为一项金融服务,无论是从宏观角度还是从微观发展的角度来看,都需要有一套完整规范的法律制度支撑。由于国际保理业务是一项新兴的涉外业务,因此要引进国际上已有的国际公约和国际惯例,吸收其他国家的一些普遍做法,来推动我国保理业务的尽快发展。为此,中国银行业监督管理委员会应尽快出台保理业务管理法规,以促进我国保理业务的健康发展,加强保理业务现场监管和风险防范,规范国际保理业务的运作,形成公平竞争的机制。通过配套法规建设,一方面保证保理业务在我国的健康发展,减少甚至避免银行的经营风险,提高银行的经营效益。另一方面,充分发挥保理业务在贸易结算中的优势,提高对外贸易份额,促进经济发展。
  2.4开展从业人员的专业培训,为国际保理业务发展提供人才保障
  国际保理业务是一项涉外的综合性金融服务业务。为此,无论是提供保理业务服务的金融机构还是采用保理业务进行结算的进出口企业都应重视从业人员的培训。利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验培养专业人才。
  2.5加强管理,做好国际保理业务风险防范工作
    在国际保理业务中,保理商承担了出口贸易融资及买方信用担保责任,为此,我国保理商叙作业务时必须做好风险防范工作。对出口商而言,主要审查其是否具备如下基本条件:①必须是有进、出口经营权的企业法人,以确保保理商人所收购的是正常交易所产生的债权或应收账款。②企业的年销售额应在一定规模以上。因保理费用较高,只有出口商的经营规模较大,保理商承办的售后账务管理费才能随风险的增加而相应递减,坏账发生率也可随着风险的分散而下降。③出口商销售的商品不是昂贵的资本性物质。国际保理业务较适用于周转快的商品,它所提供的一般是不超过180天的短期贸易融资,昂贵的资本性物质,如大型机械设备,涉及到设备的安装、调试、维修等,合同执行周期长,易发生贸易纠纷,债权相对较弱,不适宜作保理业务。对进口商而言,主要对其进行资信调查:一是进口商的经营资信;二是企业经营管理水平和财务状况;三是进口商品是否适销对路;四是进口国的政治、经济及贸易管制等情况是否会影响其按期付款。五是为了进一步降低风险,还可尝试借鉴欧美地区保理公司的做法,将保理业务再向保险公司投保,一旦国内客户破产或无力支付货款,保理公司也不会有太大损失,因为保险公司将给予一定比例的赔偿。
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