开启辅助访问
 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

新浪微博登陆

只需一步, 快速开始

查看: 230|回复: 0

托收与信用证的比较分析

[复制链接]

新浪微博达人勋

63

主题

75

帖子

416

积分

三级会员

Rank: 3Rank: 3Rank: 3

积分
416

滴水纪念章

发表于 2015-4-30 11:36:21 | 显示全部楼层 |阅读模式
      托收与信用证的比较分析
    作为国际贸易中传统结算方式,在出口结算中托收和信用证得到了广泛的运用;同时作为两种主要的基本结算方式,在托收与信用证的基础上发展出的保理、福费庭、出口押汇及寸饱放款等其它结算方式,丰富了出口结算方式的选择,满足了不同出口商的不同需要。
  (一)付款责任的比较分析
  信用证与托收作为两种建立在不同信用基础上的结算方式,其区别首先体现在付款责任上的不同。
  托收作为一种以进口商商业信用为基础的结算方式,银行仅需按委托人的指示办理,并无承担付款人必然付款的义务,进口商则是唯一承担付款责任的人。出口商独自承担了收汇的风险,在光票托收及D/P等情形下,出口商货款两空的情况也时有发生,出口商的交易安全缺乏足够的保障。
  而以信用证方式进行出口结算时,银行信用独立地介入到进出口结算中来。此时,交易双方既受合同约束,又受信用证约束,但合同和信用证是相互独立的文件,开证行承担有条件的独立的付款责任。只要受益人(出口商)提交了符合信用证规定的单据,而银行又未收到法院开出的支付令,则银行就必须付款,而不论原合同履行是否出现问题,出口商提交的单据是否真实。此时,相比以托收方式作出口结算时而言,出口商承担的风险已经大大阳氏了。
  (二)潜在风险的比较分析
  出口商以托收方式进行出口结算时,出口发货后其承担的风险主要是进口商商业信用的风险,进口国的政治法律变化以及出口商处理货物的差错疏忽等风险。特别是在进口商的商业信用恶化或进口商恶意欺诈时,如果进口商借故不付款赎单,而代收行和托收行均不承担付款责任,出口商将承担极大风险。
  在信用证方式下,虽然也存在进口商不按时开证、开证行信用瑕疵、“软条款”及单证不符进口商拒付或迟付等风险,但随着银行信用的介入,以及银行付款时的“表面相符原则”,出口商的风险已经大为阳氏。
  (三)融资方式的比较分析
  在托收业务中可采取托收出口押汇、保理及福费庭进行融资。但由于银行承担.的风险大,因此控制很严,而且银行对客户有追索权。在信用证业务中,议付行对出口商的融资方式主要有讨饱放款、信用证抵押放款、出口押汇及票据贴现等。其中,前两种是货物发运前银行给予出口商的融资,由于没有实物作抵押,实质仍是信用放款,银行有从出口货款中扣除或要求偿付的权利。后两种是货物出运后,议付行给出口人的融资,如果开证行拒付货款或无力付款,议付行对出口商有追索权。在以出口押汇方式进行融资时,尽管也有银行提供了托收出口押:ICS及务,但此时押汇行不掌握物权,全凭进出口商的资信,特别是进出口商的商业信用好坏确定是否给予资金融通,风圈良大,目前,一般银行都不愿做。①(四)结算成本的比较分析
  以托收方式进行出口结算时,出口商只需承恻}c少的银行服务收费,以中国银行为例,中国银行出口托收业务收费标准为:光票托收时为金额的1%0,最低50元/笔,最高1000元/笔,邮费另外加收;跟单代收时为金额的1%0,最低100元/笔,最高2000元/笔,邮费另外加收。②而以信用证方式进行出口结算时,尽管开证、遥吵口、承兑及付款等费用由进口商承担,但进口商也可能以压低交易价格及增添其他附属条件等方式将成本转移给出口商。而相比托收而言,银行提供信用证的收费明显较高,出口商的成本风险也因此相应增大。
  转自傅余:《我国企业出口结算方式风险的防范及相关法律对策研究》
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 收藏帖子 返回列表 搜索
登录 发布 快速回复 返回顶部 返回列表