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信用经济时代呼唤国际保理的创新发展

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滴水纪念章

发表于 2015-5-4 09:37:07 | 显示全部楼层 |阅读模式
    信用经济时代呼唤国际保理的创新发展
    张亚芬  常州工学院工商管理学院经贸系
  一、我国国际保理业的发展现状
  随着国际买方市场的普遍形成,信用销售成为主要的交易方式,国际保理成为国际贸易融资与结算领域中的重要工具,在全球更是得到广泛的应用和发展,呈现出巨大的发展潜力。与国外保理业务迅猛发展相比,我国保理业务起步较晚,1992年中国银行率先推出此项业务。经过10多年的发展,虽然国内商业银行在拓展保理业务方面做出了积极的尝试,但由于主客观原因,保理业务的推广相当缓慢,规模很小,基本上处于起步阶段。迄今为止也只有中、交、农、建、光大、浦发等11家商业银行加入保理商联合会(FCI),仅占全球207家FCI会员的5.3%。保理业务量只占我国国际结算总量很小的比例,仅占进出口额的万分之一左右,2001年我国保理业务总量仅占GDP的0.2%,与世界平均水平2.5%相去甚远,2005年我国国际保理结算总和达58.3亿欧元,与世界1,017亿欧元的总额相比仍是微乎其微。目前仅局限于几家大银行在做此项业务,业务种类单一、创新能力低下,仅限于出口单保理,进出口保理商不能信息共享、相互负责,使保理业务的发展具有很大的局限性。银行不提供无追索权的融资,仅提供到期保理(当进口商到期未能付款时,保理商在到期后第90天才无条件支付给出口商,,这些都与国际上通行的保理做法不相一致。2002年震惊全国的南京爱立信"倒戈"事件,充分暴露出我国商业银行在金融服务方面缺乏弹性机制,加入FCI的银行却未能按国际惯例行事。总之,国内商业银行在业务规模、经营品种及服务水平等方面与发达国家存在很大差距,难以满足我国对外经济贸易快速发展和金融业创新发展的需要。
  二、我国国际保理业务发展滞后的原因
  国际保理这种在国际上普遍接受的结算方式、金融手段,为何在经济贸易迅猛发展、金融改革不断深化的中国却发展滞后呢?这主要源自制度、金融环境以及运作管理等方面的因素,这些成为严重制约我国保理业务发展的桎梏。
  1.政策限制束缚了国际保理业务的发展
  与政策性的出口信用保险业务不同,国际保理是一种商业性业务。由于我国市场机制尚不健全,政策限制及外汇管制较严,央行规定只有银行才能从事保理业务,而将其他金融机构排除在外,同时央行有关限制贷款的政策使我国银行无法像国外保理公司那样对中小企业提供保理服务,这就意味着保理业务涉及的融资标准必须服从于商业银行发放贷款的要求,最需要获得保理支持的中小企业实质上被排除在银行高高的门槛之外,导致出口保理仅对客户提供有追索权的融资(商业发票贴现,、应收账款催收、销售分户账管理,而不提供信用风险控制与坏账担保这项服务,与此同时,进口保理则要求进口商提供抵押或担保等,这些都与真正意义上的保理业务有所不符。
  2002年3月南京爱立信公司就是因交行南京分行不能提供无追索权的国内保理业务而倒戈投奔花旗银行。政策限制压缩了保理业务的规模,影响了保理业务的质量,束缚了保理业的发展。不仅如此,我国实行的“结售汇"外汇管制及严格的外汇管理,使得保理项下的结算款额无法及时得以核销,严重影响了出口企业开展保理业务的积极性,束缚了国际保理业务的进一步发展。
  2.法律缺失制约了国际保理业务的规范开展
  目前我国尚未建立一整套规范的国际保理业务
  法律体系。国内银行加入FCI,固然要遵循《国际保理惯例规则》、《国际保理服务公约》和《国际保理仲裁规则》等,但这些惯例规则尚不能直接用于指导监督我国保理业务的具体实施。国际保理涉及到贸易商之间、进出口保理商之间以及进出口保理商与贸易商之间的法律关系,而各国法律对国际保理的规定也是相差甚远形式各异、分歧颇大。我国的《合同法》、《公司法》等未对国际保理业务有关法律保护和纠纷解决等诸多问题进行明确规定。目前也未出台独立的保理法律和法规。由此可见,保理相关法规建设严重滞后以及与国际惯例存在的不兼容使我国的保理业务很难做到有法可依,难以规范发展,这种外部环境给国内银行办保理业务造成一定的困难,使保理商在产生合同纠纷时难以维护自身的经济利益,制约了国际保理业务的顺利规范开展。
  3.信用机制不健全制约了国际保理业务的扩展
    国际保理是建立在商业信用基础上服务于国际贸易的金融服务品种。构建保理业务的基础是出口商债权的转让,如果因进口商逃避债务而无法正常回收应收款,则银行将面临独立承担付款责任的风险。尽管加入FCI的商业银行,能享受对各国保理商评级、信息通报等有关服务,但目前国内还没有建立完整可靠的企业资信情况管理系统、企业资信管理制度、客户信用评估机制、国家信用等级管理制度、授信额度管理制度、银行之间信息合作与共享等。信息不对称使国内银行开办保理业务时不能很好地掌握国外客户的情况,难以实施对本行以外的国内外客户信用状况和信用风险的评估,无法给予适当的授信额度,难以提供全面的资信调查和应收账款管理,难以监控进口商的财务状况及有效控制风险,从而导致银行与保理业务的主要对象——中小企业之间的供需矛盾:商业银行为规避风险仅限于对本行客户开展保理业务,业务量难以迅速扩大;而对保理业务需求旺盛的中小企业,因其不具备保理业务所需要的信用标准,只能望洋兴叹。另一方面,企业诚信普遍缺乏,部分企业有意拖欠货款、逃避银行债务,银行担心一些客户通过国际保理业务将不良的应收账款转嫁给银行,这也是我国保理业务踯躅不前的一个重要原因。欧美日国际保理业务量约占全球总量的92%,究其原因,就是这些国家具有健全的社会信用制度。
  4.保险保障体制滞后限制了国际保理业务的发展
  国际保理的主要职能之一就是贸易融资工具。商业银行开办保理业务,必须在收到商业发票并核实之后,立刻向出口商提供80%,无追索的融资款,出口商将核准信用额度内的风险转移给了银行。目前我国的金融业实行分业经营、分业监管,中资银行和保险公司既无业务准入,也无合作经验,这就意味着银行必须独自承担可能出现的信用风险,因而多数中资银行无能力也不愿意办理应收账款买断的保理业务。这在某种程度上也影响了保理商的积极性,成为银行开办国际保理业务的重要障碍,难以与外资银行公开公平竞争。而在很多发达国家,保理商与保险公司合作,实行混业经营,将保理营业额的2/3向保险公司进行再投保,将买方的信用风险再转嫁给保险公司。
  5.缺乏高素质的专业人员影响了保理业务的推广
  国际保理业务具有国际结算、贸易融资、信用担保、账户管理等多重功能,涉及国际贸易、国际结算、融资、银行、法律、计算机等多个业务领域,要求从业人员必须具备丰富的国际金融和法律知识,熟悉相关的国际惯例和贸易规则,熟练运用英语及操作计算机等。FCI发展到今天已有61个国家和地区的207家会员,他们遵守统一的国际保理业务规则,形成一个完整的国际保理商体系,互相为对方的出口商提供资信调查服务。而目前我国仅有11家银行加入FCI,拿到FCI资格证书的专业保理人员更是寥寥无几。不了解国际惯例、缺乏业务经验和国际交流、人才储备不足等因素也严重制约了中资银行的竞争力,在一定程度上影响了保理业务在我国的推广速度和应用范围。银行缺乏专门从事保理业务的营销人员,对国际保理业务的宣传、推介很不到位,许多企业对国际保理是一知半解,短期内难以掌握这种新型的结算方式,使国际保理业务的扩展受到很大的限制。
  此外,银行对保理业务不够重视,缺乏战略性考虑,将主要精力放在主营中间业务上1汇付、托收、信用证(,把保理业务作为“副业)对待,在拓展保理业务方面上显得不够积极主动。企业融资仍以打包贷款、托收和信用证押汇为主,一旦产生贸易纠纷保理商则不再承担付款责任,出口商因担心交易风险而宁愿选择传统结算方式,这也影响了国际保理业务的市场需求。而且,偏高的保理费用也是阻碍国际保理业务迅速发展的原因之一。
  三、创新快速发展我国保理业务的对策
  入世五年缓冲期后中国金融业全部对外开放,国际保理业务正迅速地成为外资银行抢占中国金融市场的极具竞争力的“武器),中资银行与外资银行、保理商之间的竞争日益加剧。面对挑战我们只能积极地应对。
  1.进一步改革开放,为保理的发展提供政策支持
  保理是整个金融体系中的一部分,它的发展情况会直接影响到金融体系的良性稳定发展,正规合理的竞争才能保持保理行业旺盛的发展生命力。中国人民银行应尽快放开对保理业务的种种政策限制,对商业银行开办的新业务、推出的金融创新品种,金融监管当局可在各商业银行有效实施风险防范的基础上尽快予以审批,鼓励商业银行拓展自己的业务经营范围,放宽业务准入条件,简化业务准入手续,引进利益驱动机制,使出口商、保理商都能通过保理业务获益匪浅。允许银行以外的金融机构从事保理业务(目前已有瀛寰东润和国际保理商中国出口融资(英国)有限公司(CEFUK)两家外资保理商在我国开展保理业务),鼓励国内金融机构与国外保理商在国内设立合资保理公司,要求银行设立专业部门,遵循独立规则,进行独立操作,逐步走向商业化、市场化、规范化、规模化和国际化,拓展其服务的广度和深度,使众多中小企业真正享受到保理业务的实惠。
  2.建立健全法律法规体系,为保理的发展保驾护航
  加强规范化和法律化的要求,是保理业务能正常发展的要求。金融监管当局要依据国际公约和国际惯例,借鉴国外成熟保理业务管理经验及法律规范,结合我国实际,尽快制订出一套完整规范、符合国情、操作性强的国际保理业务管理法规和基本操作规定,如%确立保理业务中对未来发生应收账款债权转让的效力,明确从事保理业务的银行和保理商的权利、义务和执业权限、接受监督等;及时清理、修改和完善相关的法律法规,为顺利开展国际保理创造一个良好的外部环境,如2001年2月国家外汇管理局下发布《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》,明确了国际保理项下的出口外汇核销管理、国际收支申报等有关问题,从外汇管理的角度对保理业务进行了规范。保理机构共同遵循国际保理公约和国际保理惯例规则,保证我国保理业务与国际接轨,加强对国际保理业务的监管和风险控制,提高保理机构的经营效益和国际竞争力,保证保理业务健康持续快速地发展,有效促进对外贸易的发展。
  3.建立健全信用管理制度,为保理的发展构建完备的信用体系
  商业银行应尽快建立和完善科学的企业信用管理制度和方法,审查出口商的企业资格、经营业绩、财务状况、商品性质等是否适于叙做保理业务,调查进口商的经营资信、管理水平和财务状况,进口商品是否适销对路,进口国的政治、经济、环境等是否会影响按期付款,等等。通过银行间的合作与信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,加强对进出口企业的资信管理,客观、科学地对客户进行信用评估,充分发挥系统性的资信管理优势和保理业务的融资功能。通过对应收账款的跟踪管理,实现对企业财务状况的动态监控,并随其资信状况的变化而及时调整授信额度。通过提供系统全套的金融服务来帮助企业集中精力进行生产和销售,提高企业附加值,以自身的信用和资金降低企业的金融成本,规避不合理竞争,提高金融市场规范程度,推进中国良性金融体系构建的进程。
  4.建立完善的保险保障体系,为保理的发展提供安全的避风港
  保理商应加强与保险公司的合作,逐步实行混业经营,分散和降低经营风险,提高竞争力,提高服务水平,在规范运作的基础上积极有效地防范控制信用风险。同时,扩大与欧美发达国家保理商的合作,学习和借鉴其先进的管理技术和经验,通过合作共享信息资源,共同开发国际保理金融服务新产品。
  5.培养一支高素质的保理人才队伍,为保理的发展提供人力资源
  专业服务必然需要专业人员来实现。加快国际保理业务的发展首先要从培养专业国际保理人才队伍开始。金融机构和进出口企业都应重视和加强从业人员的业务培训,利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验培养员工的专业技能、严谨的行为规范和细致稳健的工作态度。走出去主动学习国际先进经验,或邀请国外大保理公司人员或知名国际保理业务专家举办国际保理业务培训,或从业人员之间进行交流和研讨,真正提高国际保理业务人员的理论及实务水平。同时,深入企业了解真实情况,广泛宣传和推介国际保理业务,向企业提供最人性化和个性化的解决方案,使更多的企业了解并采用国际保理业务,引导、培养和激发外贸企业对国际保理业务的需求。
  此外,央行应给予政策支持,降低保理业务费用,提高企业采用国际保理的积极性。
  综上所述,在全球步入信用经济时代的今天,在以买方市场为特点的贸易格局中,为更好地实现与国际接轨,充分发挥保理业务在国际贸易结算中的优势,有效助推“中国制造:走向国际市场,采用国际通行的国际保理方式已成为国际贸易的必然选择。因此,应增加对保理业的投入,加速国际化、规范化的进程,加快专业立法进程,健全监管体制,提高服务质量,拓宽保险范围,加强风险控制,为企业开拓国际市场、参与国际竞争提供强有力的保障。
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