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审慎制定核准应收账款和不核准应收账款条款

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滴水纪念章

发表于 2015-5-4 10:22:01 | 显示全部楼层 |阅读模式
      审慎制定核准应收账款和不核准应收账款条款
    应收账款核准与否直接影响保理商对坏帐担保的程度,也关系着保理商的追索权能否行使。保理商应与出口商签订保理协议时,对核准账款和不核准账款的情况做出差别约定,避免因两种账款区分不明产生的法律风险。
  中行保理案中,出口商保理业务的信用额度由进口保理商核准,出口保理商中国银行在核准的信用额度内向出口商提供保理业务及满足客户的融资需求。在该案中对核准的账款存在争议,一审中认为因发生争议的货款发生在建立保理业务关系之前,不属于保理业务范围,但二审认定争议的货物是在核准信用额度以后发生的,即保理业务范围应自进口保理商核准信用额度之日起计算。104也就是说,进口商发生争议的货物的账款属于己核准的账款,中国银行已经在核准的额度内提供80%的融资,中国银行根据追索权条款约定行使追索权。但云南省纺织品进出口公司要求中国银行支付剩余的20%的融资,该20%额度不属于核准的账款,中国银行没有向出口商付款的义务,其诉讼请求当然得不到法院的支持。
  在实践中,出口商向保理商申请保理业务额度,出口保理商需对出口商、进口商的资格做基本的审查,特别是进出口商的资信状况,并委托进口保理商对进口商做资信调查和评估,出口保理商根据进口保理商评估核准的额度,在核准的额度范围内向出口商提供保理业务,出口商在核准的额度范围内按照贸易合同的约定向债务人提供货物或服务。出口商未在贸易合同约定的期限内向进口商提供货物或服务的,出口保理商仍可以根据自身的标准向出口商收取资信调查费。
  对于进口保理商核准的信用额度,可能针对一笔保理业务,也可能针对一段期间可循环使用的信用额度。对于循环使用的信用额度,在信用额度的有效期内,出口商提供货物的应收账款的债权不得超过核准的信用额度,对于超过信用额度的应收账款为未获得核准的债权,保理商不应因此受让该应收账款的债权。
  在发生争议的情况下,有的银行规定,一旦争议发生已经核准的账款视为未核准的账款,对于己经提供的融资,保理商有权收回相应款项及利息。在出口商发生信用风险、财务状况恶化等情况时,保理商为了防范坏帐损失,有权视情况的不同缩减或撤消信用额度,出口商转让的账款的额度因核准额度的调整而做相应调整,在此情况有可能部分账款因额度的调整成为未核准的账款。
     转自赵霞:《银行保理业务法律风险与防范》
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