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国际保理的核心价值—结算担保

发表于 2015-6-16 15:24:24 查看:934 回复:0
      国际保理的核心价值—结算担保
  (一)从国际保理的概念看
  目前,从国际保理理论与实务中,对其概念的理解有一定差别,主要有下列几种:
  1985年美国的《金融和投资辞典》对保理的定义是:公司将其应收账款以无追索权地销售或转让债权与保理公司,由其作为主债权人而非代理的一种金融服务方式。应收账款以无追索权的方式出售,意为保理商在不能收回账款时不能向出卖方追索。
  我国国际经济法学教授杨树明主编的《国际经济法学》中给保理下的定义是:“国际保付代理是指出口商以商业信用形式提供货物或劳务并出具发票等有关单据,保理商买断单据,向出口商支付应收账款并承担进口商不付款的风险的一种国际贸易记账赊销方式。”
  英国的弗瑞迪.萨林格则认为,“保理是指以提供融资便利,使卖方免去管理的麻烦,或使免除坏账风险,或以上任何两种或全部为目的而承购应收账款的行为(债务人因私人或家庭成员消费所产生的及长期付款或分期付款的应收账款除外。”国际统一司法协会《国际保理公约》未给保理直接下定义,只界定了保理合同的概念,指明保理商在保理合同中的义务至少包括履行融通资金、销售账户管理、代收账款及坏账担保中的两项职能。而国际保理商联合会(FCI)制定的《国际保理通则》
  则规定保理合同至少需要满足账款分户管理、账款催收及坏账担保三项职能之一。
  从以上对国际保理概念的不同侧重与描述,我们可以看出,虽然对国际保理的功能界定多少不一,但都将坏账担保或者说结算担保当做了核心功能与价值来对待的。
  换句话说,是否融资或进行账户管理,都不会抹去担保付款这一保理合同中对保理商基本义务的约束。
  (二)从国际保理的起源看
  考察国际保理从美国近代寄售方式代理活动的产生到现代保理的逐步演变过程,坏账担保和资金融通一直是贯穿其整个演变过程的主要和核心价值与功能。一从十六世纪欧洲国家的出口商依赖美国代理商并以货物留置权换取预付款融资,到十九世纪末由于运输和通讯的迅速发展,制造商和批发商不再依赖保理商的寄售方式,市场风险规避和资金融通仍然是出口商追求的主要业务理念。随之又产生了诸如销售账户管理、账款催收等其他附属功能,使得国际保理变成更能适应出口商多方面需求的综合性业务种类。但究其实,坏账担保,即结算担保与融通资金是国际保理自始至终的两项主要职能,而其余的代收应收账款与销售帐户管理充其量不过是两项附属职能。在采用赊销出口这种风险极高的付款方式的销售情形下,对买方信用的不确定性,始终是促使出口商以一定折扣的代价求助保理商以确保回收商品价款的主要动机。由保理商提供坏账担保,对货款结算进行信用担保,能够借助保理商的力量顺利收回货款,是首先被出口商青睐的国际保理职能,其余职能则在考虑的其次。毕竟,与信用证、付款交单等结算方式相比,先发货后汇付这种结算方式的风险是显而易见的,但囿于双方地位、市场供求关系的影响,不得以用此下策的出口商,向拥有专业信用咨询及追偿能力的保理商寻求支持,较之自行承担信用风险,己算是最明智的选择。
  (三)从国际保理的运作看
  从业务运作方式来看,在国际保理的常见形式无追索权保理中,若出口商无融资需求,保理商在受让应收账款债权时,无需支付资金、而只是在应收账款到期后一段时间内,当债务人因无力清偿或者破产等信用风险原因导致货款不能收回时,才向出口商做出担保付款。这与本质上的债权转让,即一方移交债权凭证,一方支付对价显然有相当的差距。细究这里保理商与出口商之间的权利义务,担保货款的回收明显是保理商受让应收账款债权的主要对价,而出口商转移买方风险的对价则是提供货款一定比例(通常是1 %-2%)的咨询费、担保费、保理费给保理商。而转让债权往往只是转让人为了及时取现而让利给受让人一定债权额折扣的交易方式,常常转让当时双方及时清结转让金额,而非像国际保理那样待债权到期后再付款给一出口商。
  当然,结算担保并不意味着在任何情形下,保理商都会对供应商进行担保付款。
  在遇有债务人(进口商)提出商务合同争议的情形,保理商会按照保理协议的规定将争议及时转告供应商,以便供应商尽快与债务人协商解决有关争议,只要在规定期限内争议得到有利于供应商的结果,则保理商仍应进行担保付款。
  转自李珂丽:《国际结算担保法律问题研究》
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