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关于公司债券的一些Q&A

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滴水纪念章

发表于 2015-6-25 09:23:27 | 显示全部楼层 |阅读模式
  关于公司债券的一些Q&A
  什么是公司债券?
  公司债券,是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。
  公司债券发行方式有哪些?
  公司债券可以公开发行,也可以非公开发行。
  公开发行公司债券,可以申请一次核准,分期发行。
  非公开发行公司债券,应当在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案。
  公司债券的募集资金用途是否有规定?
  公开发行公司债券,募集资金应当用于核准的用途;非公开发行公司债券,募集资金应当用于约定的用途。除金融类企业外,募集资金不得转借他人。
  公司债券的发行对象有哪些?
  资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行:
  ① 发行人最近三年无债务违约或者迟延支付
  本息的事实;
  ② 发行人最近三个会计年度实现的年均可分
  配利润不少于债券一年利息的1.5 倍;
  ③ 债券信用评级达到AAA 级;
  ④ 中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者;仅面向合格投资者公开发行的,中国证监会简化核准程序。
  非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式,每次发行对象不得超过二百人。
  公司债券的交易场所有哪些?
  公开发行的公司债券,应当在依法设立的证券交易所上市交易,或在全国中小企业股份转让系统或者国务院批准的其他证券交易场所转让。非公开发行公司债券,可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。
  公司债券发行是否需要信用评级?
  公开发行公司债券,应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定,并在债券募集说明书中披露。
  信用评级机构为公开发行公司债券进行信用评级,应当符合哪些规定?
  ① 按照规定或约定将评级信息告知发行人,并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告;
  ② 在债券有效存续期间,应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告;
  ③ 应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,并向证券交易所或其他证券交易场所报告。
  资料来源:2015 年1 月15 日中国证监会发布的《公司债券发行与交易管理办法》
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