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企业集团评级

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滴水纪念章

发表于 2015-6-25 17:20:58 | 显示全部楼层 |阅读模式
     企业集团评级
  来源:联合信用管理
    (一) 关于企业集团评级
  企业集团信用评级是在对其主要成员企业进行评级的基础上,对集团所有成员总体信用状况的评价,并以等级的形式综合概括。
  企业集团信用评级每年(或在首次申请统一授信时)进行一次,除首次评级外,其它年度或年内的评级应视为跟踪评级。
  为便于信用评级工作的开展,按企业集团的控制关系将企业集团分为两类。具有内部股权控制关系的企业集团在此称为Ⅰ类企业集团。同受第三方企事业法人、自然人或家族控制的企业集团称为Ⅱ类企业集团。
  (二) 企业集团评级主要分析内容
  Ⅰ类企业集团
  1、集团概况
  (1)集团法定名称、成立时间、注册机关、经济性质。
  (2)集团发展历程概括,再划分发展阶段、总结各阶段的特点。
  (3)集团成员企业总数。成员企业法定名称、类型(母公司、控股公司、参股公司、同一控制人)成立时间、注册资本、母公司持股比例(包括直接持股和间接持股)、主营业务。
  (4)集团主要业务及其发展规划。
  (5)集团(合并报表)评级时点的资产总额、固定资产、所有者权益,上年度和截至评级时点的主营业务收入、利润总额。母公司评级时点的资产总额、固定资产、所有者权益,上年度和截至评级时点的主营业务收入、利润总额。
  (6)母公司的注册资本、股权结构、注册地址、经营地址、法定代表人,组织机构代码。
  2、业务领域分析
  (1)根据行业标准(GB/T4754-2002)划分的企业集团主要业务所涉及的行业(可为多个)。(对于多领域经营的企业集团,其主要业务根据业务收入占集团总收入比重的大小判断,比重较大的业务即为主要业务。)
    (2)概括行业在区域经济发展中的地位、国家和地区的产业政策、行业发展趋势、行业风险状况。
  (3)企业集团在行业中的地位、荣誉、品牌、竞争力评价。
  (4)企业集团涉及的多个行业业务的组合效应。
  3、集团管理分析
  (1)集团的核心管理机构,人员构成;
  (2)集团发展战略的制定、成员企业的业务定位规划;
    (3)成员企业业务经营目标的制定和考核,质量、卫生、安全等监管模式;
    (4)集团财务管理模式,集权与分权标准,融资、投资、担保等重大财务事项的决策机制;集团内部金融企业(担保公司、财务公司等)的业务开展原则,对集团资金的影响。
  (5)集团人事管理模式,集权与分权标准,人员的统一招聘、培养、分配模式,人员绩效考核和激励措施等。
  (6)基于上述分析,对集团管理模式利弊、存在的管理风险进行揭示;对集团成员经营管理独立性、财产独立性、集团管理模式对成员企业的影响等进行评价。
  4、集团经营分析
  (1)经营概况
  (2)业务状况
  (3)分工协作与关联交易
  (4)经营效率
  (5)未来发展
  5、集团财务分析
  (1)财务概况
  (2)资产构成
  (3)资本构成
  (4)盈利能力
  (5)现金流量
  (6)资金支持和财务往来
  (7)偿债能力
  Ⅰ类企业集团评级还需将集团的主要成员信用状况进行分析,并给出信用级别。分析方法采用借款企业评级方法进行。
  主要成员的选取依据:
  1.主要业务板块的核心管理企业;
  2.主营业务收入或利润总额达到集团合并报表数据的30%的企业。
  3.对集团发展具有战略意义的企业。

  Ⅱ类企业集团
  1、集团概况
  (1)集团名称定义,例如“XXX控制的企业集团”。
  (2)集团发展历程概括,再划分发展阶段、总结各阶段的特点。
  (3)集团成员企业总数。成员企业法定名称、成立时间、注册资本、控制人持股比(4)集团主要业务及其发展规划。
  (5)主要集团成员评级时点的资产总额、固定资产、所有者权益,上年度和截至评级时点的主营业务收入、利润总额。
  (6)控制人状况(属自然人),包括姓名、身份证号、居住地址。
  2、业务领域分析
  (1)根据行业标准(GB/T4754-2002)划分的企业集团主要业务所涉及的行业(可为多个)。(对于多领域经营的企业集团,其主要业务根据业务收入占集团总收入比重的大小判断,比重较大的业务即为主要业务。)
    (2)概括行业在区域经济发展中的地位、国家和地区的产业政策、行业发展趋势、行业风险状况。
  (3)企业集团在行业中的地位、荣誉、品牌、竞争力评价。
  (4)企业集团涉及的多个行业业务的组合效应。
  3、集团管理分析
  (1)集团的核心管理机构,人员构成;
  (2)集团发展战略的制定、成员企业的业务定位规划;
    (3)成员企业业务经营目标的制定和考核,质量、卫生、安全等监管模式;
    (4)集团财务管理模式,集权与分权标准,融资、投资、担保等重大财务事项的决策机制;集团内部金融企业(担保公司、财务公司等)的业务开展原则,对集团资金的影响。
  (5)集团人事管理模式,集权与分权标准,人员的统一招聘、培养、分配模式,人员绩效考核和激励措施等。
  (6)基于上述分析,对集团管理模式利弊、存在的管理风险进行揭示;对集团成员经营管理独立性、财产独立性、集团管理模式对成员企业的影响等进行评价。
  4、集团经营分析
  (1)经营概况
  (2)业务状况
  (3)分工协作与关联交易
  (4)经营效率
  (5)未来发展
  5、集团财务分析
  (1)财务概况
  (2)资产构成
  (3)资本构成
  (4)盈利能力
  (5)现金流量
  (6)资金支持和财务往来
  (7)偿债能力
  Ⅱ类企业集团评级还需将集团的主要成员信用状况进行分析,并给出信用级别。分析方法采用借款企业评级方法进行。
  主要成员的选取依据:
  1.主要业务板块的核心管理企业;
  2.主营业务收入或利润总额达到集团合并报表数据的30%的企业。
  3.对集团发展具有战略意义的企业。
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