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我国保理业务存在的问题分析

发表于 2015-2-10 15:23:20 查看:1213 回复:0
  我国保理业务存在的问题分析
  1保理业务开展中存在的外部环境问题分析
  (1)法律法规问题
  保理业务作为一项金融服务,无论是从国家宏观管理的角度还是从其自身微观发展的角度都需要一套完整的法律制度与之相适应,以保障各方的合法权益。国际上己经形成一整套国际惯例用于规范保理业务,如1988年国际统一私法协会制定的《国际保理公约》,FCI制定的《国际保理管理通则》和《仲裁通则》等。世界不少国家和地区也有关于保理业务的专门法律规定,如《俄罗斯联邦民法典》、《澳门商法典》等都有对保理的专门条款规定,美国个别州也有专门的保理商法,而英美法系中也有不少保理方面的判例。
  我国的保理法律制度尚不健全,整体法律环境有待于发展和完善。首先,我国有关国际保理的国内立法主要体现在《合同法》中关于债权转让的有关规定以及《民法通则》中有关条款。但没有针对保理业务的法律、法规或司法解释,对国际保理业务中许多具体问题缺乏可操作性,对保理的法律适用规则和纠纷解决机制等内容都没有涉及;其次,保理的监管立法在我国严重缺失。我国现行法律法规对保理商的资格、成立条件和程序、保理商的性质和法律地位及保理行业的管理等未做明确规定,而保理商的性质和法律地位是决定开展保理业务的性质及承担何种权利和义务的前提条件;再次,保理业务顺利开展的配套基础法律制度尚未建立,国际保理业务能否开展的关键取决于保理商对进口商资信调查后的综合决断,我国有关出口商和进口商的信息披露和信息共享制度尚未建立。最后,缺乏统一的行业规则,没有形成统一的保理业务操作标准。这使国内保理业务涉及到的相关内容没有统一的界定标准为其提供相应的协议以及服务的标准、程序、依据和规章制度来指导保理商之间争议的解决。
  (2)信用风险问题
  信用交易在我国当前尚未普遍建立,企业缺乏信用风险管理机制,据商务部统计,我国出口业务的坏账率高达5%,在发达国家,这一数字是0.25%-0.5%。出口企业决策层一直采取谨慎的营销策略,对客户大多采取汇款、信用证等传统交易方式,不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务。这从交易观念上阻止了国际保理业务在我国的发展,进而失去了大量的市场机会和客户。
  社会信用机制不健全。社会信用机制不健全增加了银行资信调查的难度。保理业务需要对买卖双方当事人和应收账款合同进行全方位的调查。但是由于征信数据的缺失、信用监管的缺乏、社会信用意识的滞后和信用信息的透明度低等因素,银行和企业间的信用资源分隔给银行资信调查带来困难。为了减少调查成本,我国银行目前只对大中型企业开展保理业务,而将中小企业拒之门外这限制了客户市场的拓宽。对商业银行的实地调查也显示,虽然商业银行也有意愿为中小企业融资,但是苦于信息渠道不健全为了保证银行融资资金的安全,一般都要求客户提供物的抵押或是人的担保,这和国际保理的国际惯例不符,极大地阻止了国际保理业务特别是无追索权的保理业务在我国的发展而无法进行。同时,社会信用机制不健全也使银行不能及时发现应收账款本身的质量问题。如应收账款本身的合法性、可转让性、债权重复转让或债务抵消等,而且不排除有的公司伪造虚假合同恶意融资,一旦这些情况发生,就会增加银行提供预付款后无法回收的风险。
  目前,国外保理机构大都是FCI的会员,统一使用FCI的EDI通信系统,利用全球数据交换网络传递信息。而我国开展保理业务的各银行之间及其与国际保理机构和资信评估机构之间还没有建立起完善的信息交互网络这大大降低了信息的传递速度和准确性。
  2商业银行在开展保理业务中存在的问题分析
  (1)业务流程不规范
  在资信调查阶段,国内保理业务主要参考的是商业银行信用贷款的资信调查模式,并没有根据保理业务的特性形成一套适用于保理业务的资信调查方法。在审批阶段,有些商业银行的审批权限过低。如对某股份制商业银行分行的调查显示,该分行没有审批权限,需要总行对保理业务操作方案进行审批,由于信息在总行和分行之间的传递,一笔业务审批下来需要一个月左右的时间,这与保理业务融通企业短期资金便捷、快速、及时和周期短的特点相违背,使保理业务的优势难以发挥。另外,银行要求买方或卖方出具担保,而应收账款本身就是保理商的抵押品,这样就产生了重复抵押和双重授信的问题。这一做法不仅和保理业务的国际惯例不符,也大大地限制了保理业务的融资功能。
  (2)风险控制不足
  由于对保理风险的控制不足,在实践中出现两个极端。一个极端是认为保理风险太大,无法掌控,因而不敢叙作保理业务,尤其是无追索权的国内保理业务另一个极端是片面追求保理业务量的增长,而漠视了对保理风险的监控,当大量的坏账出现时,保理受到了质疑并急剧萎缩。由于国内银行对保理业务信用风险评估和风险控制难以实现,授信条件等同于普通流动资金贷款条件,对融资企业的要求门槛高,严重阻碍了保理业务的拓展。
  (3)保理产品定位不准
  我国银行保理商在保理产品的定位上与国外保理公司的产品定位存在显著差异。国外保理公司目标客户大多是中小企业,而现阶段我国商业银行由于缺乏对保理特有风险点的识别控制手段,因而在风险掌控方面将保理等同于银行的公司信贷产品,为降低风险,将保理产品定位于大型公司集团客户和跨国公司客户为主。由于大客户在金融市场上是稀缺资源,处于相对优势的地位,从而增强了他们与各类商业银行的议价能力,也降低了商业银行产品的利润率,结果是现在银行的保理业务利润越来越低,风险却越来越大。其次,保理业务主要为客户提供融资、坏账担保、账款管理、催收等项服务,而大企业对融资和坏账担保需求不多,又具有较成熟完善的财务管理体系,因此许多银行提供的保理业务实际仅仅成为大企业美化财务报表的工具。
  (4)服务项目和种类有限
  目前,中国商业银行所能提供的保理业务服务项目主要集中在为客户提供融资和账款托收方面。其他方面的服务项目,包括销售账务管理、坏账担保等,则较少提供。而且,就融资功能来讲,也是以提供有追索的融资为主。此外,目前国内商业银行能够提供的国际保理业务还比较单一,即国内银行大部分只提供出口保理,不去承担境外的风险。
  (5)缺乏高水平的专业人才
  保理业务要求从业人员具备保理业务专业知识,熟练的英语应用能力、丰富的国际金融知识以及法律知识,熟悉相关国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等。但从实践上看,由于中国开展此项业务时间不长、业务量少,从业人员在实务操作上的锻炼机会少,因此保理从业人员在办理保理业务过程中业务不熟练,直接影响了国际保理业务在中国的推广速度和应用范围。从保理理论知识角度,专业研究人员仍比较缺乏。一定程度上限制了国际保理业务的推广。我国在国际保理的立法研究上也体现了人才医乏的现象,同样制约了国际保理业务的开展。
  (6)宣传力度不够
  保理产品作为一种新型的金融产品,很多银行相关业务人员自身都对它比较陌生。
  这使一些需要这种产品的企业由于银行业务人员的介绍不足而不了解这种金融产品的存在,没有充分认识到保理业务的优势,导致保理业务无法快速而广泛地开展。
  3企业在运用保理业务中自身存在问题分析
  中国出口商的经营观念不能及时转变以及对国际保理业务缺乏认识,而习惯并普遍接受基于银行信用的信用证方式进行结算,因而首先使其在观念上就对国际保理业务有了一种排斥心理。更为重要的是,中国的国际贸易目前主要仍以服装、手工艺品等劳动密集型产品为主,这些产品主观检测性强,易引起合同纠纷。而在保理业务中买卖双方对产品有争议或买方挑剔产品质量时,保理商是不承担付款责任的。因此,出口商宁愿选择传统的贸易结算方式,这也将影响到商业银行开办此业务的市场需求大小和目标市场定位问题。  
  
  
  转自崔玉:《中国保理业务发展研究(硕士论文)》
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