开启辅助访问
 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

新浪微博登陆

只需一步, 快速开始

银行国内保理典型产品描述

发表于 2015-2-11 15:45:04 查看:1330 回复:0
  银行国内保理典型产品描述
  为了更好的了解国内保理业务,在此对国内银行推出的各式各样国内保理产品进行综合描述。
  一、产品要素
  1、产品名称。在产品命名上,大部分银行均直接命名“国内保理”,然后细分不同的品种,如“有追索权综合保理”、“无追索权全保理”等。兴业银行在推广其保理产品时,取了一个富有诗意的名称“全能保理星”,应该说是有所创意。
  2、产品功能。从功能上看,各家银行的保理产品内容大同小异,均提供销售分户帐管理、应收帐款催收、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等多项服务。但各家银行在具体风险控制标准、流程控制上略有不同。
  3、产品用途。各家银行均声称可以满足客户扩大销售、加速资金回流、获得收款保证、改善财务结构以及降低管理成本的需要。
  4、适用对象。注意到国有银行在做产品宣传时,主要强调了服务于国际化程度高、经营规模大、产品质量优、经营效益好的跨国公司和大中型中资企业,而中小股份制银行则对中小企业融资特别有所提及。保理对不能提供抵押担保的中小企业融资有很大的帮助,但现实中各家银行还是以优质大中型企业为主要服务对象。
  5、产品种类。不同银行对保理产品有不同的细分,仔细分析大多有殊途同归之效。为增强感性认识,这里挑选出一家国有银行和一家股份制银行加以说明。
  国有银行代表选择近来保理业务量增长很快的中国建设银行。该行将保理业务分有追索权保理业务和无追索权保理业务。
  (1)有追索权保理业务,包括以下三种:
  (a)服务保理:提供销售分户帐管理和应收帐款催收服务的有追索权保理。
    (b)隐蔽保理:仅提供保理预付款且应收帐款债权转让不预先通知买方的有追索权保理。
  (c)有追索综合保理:提供销售分户帐管理、应收帐款催收和保理预付款服务的有追索权保理。
  (2)无追索权保理业务,包括以下三种:
  (a)到期保理:提供销售分户帐管理、应收帐款催收和信用风险担保服务的无追索权保理。
  (b)封闭保理:提供保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理。
  (c)全保理:提供销售分户帐管理、应收帐款催收、保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理。
  股份制银行中选择今年以来宣传力度最大的兴业银行。该行推出的国内保理包含国内全保理、国内有追索综合保理、国内商业发票贴现三个子产品。
  1)国内全保理。是指为企业提供赊销分户账管理、应收账款催收、贸易融资、信用销售控制和坏账担保的全功能保理。
  2)国内有追索综合保理。是指银行为卖方提供赊销分户账管理、应收账款催收、贸易融资服务的基本服务功能,客户可以灵活选择的有追索保理。
  3)国内商业发票贴现。是指在保理合同约定范围内,客户可随时获得银行提供的贸易融资服务的有追索权保理。这是其他银行没有公开宣传的创新业务,这里稍加介绍。该行国内商业发票贴现的业务特点是:a)提供有吸引力的贸易融资服务。b)以贴现方式操作,获得全额融资。业务的操作流程是:a)卖方向兴业银行提出申请;b)兴业银行为卖方核准信用额度;c)签订相关协议;d)卖方发货,并向兴业银行提交带有债权转让条款的单据;e)兴业银行收取商业发票贴现息和有关费用,余款支付卖方。由此可见,国内商业发票贴现这种方式具有操作简单速度快的优势。
  6、币种和期限。一般要求国内保理业务所涉及的应收帐款应采用人民币计价结算,保理预付款的币种为人民币。要求申请转让的应收帐款距离商务合同项下的应收帐款付款到期日不少于15日且不超过90日,特殊情况下不超过1年;保理预付款条件中规定保理合同有效期间,卖方可以向该行提出一次或分几次支用保理预付款。经审核合格,且原则上在银行收到买方的回执后(隐蔽保理除外),银行将在保理预付款实际可支用额内向卖方支付保理预付款。由此可见,一般银行保理预付款的期限最长不超过1年,一般在90天以内,而担保付款期(信用风险担保)一般在应收帐款到期日后90天内。银行还规定,保理预付款最高额度和信用风险担保额度有效期原则上为1年,在额度有效期内均可以循环使用。
  7、价格。保理商向客户(卖方)收取得的费用主要包括资金占用费(保理预付款利息)和管理费。管理费根据保理商所提供服务的内容及客户销售额的不同而有所差别,保理商收取的管理费水平一般为全部转让应收帐款总额的0.1 %  - 2.5 % .资金占用费根据保理预付款利率和保理商提供的预付款计算,国内保理预付款利率一般与银行同期贷款利率水平基本相当。
  8、服务渠道。各银行的客户经理和营业网点是其开展国内保理业务的主要服务渠道。由于国有银行客户经理人数和营业网点占优,其开展国内保理业务的渠道能力占优。
  二、操作流程
  这里的操作流程主要指买卖双方和银行间的操作流程,不涉及各方内部流程。
  (一)有追索权保理业务(不含隐蔽保理)
  1、卖方与银行(卖方保理商)达成叙做保理业务的意向后,向银行提交《国内保理业务申请书》和《付款人基本情况表》。
  2、卖方按照要求向银行提供两类资料,一类是关于卖方自身基本情况和财务状况的资料,另一类是关于与拟转让的应收帐款相关的证明资料。
  3、银行审查同意办理保理业务的,卖方要与银行签订《有追索权保理合同》。
  4、卖方根据商务合同履行交货等义务,向银行提交《应收帐款转让申请书》
  和《应收帐款转让清单》,同时附上商务合同、增值税发票或普通发票(如有)及货运单据等应收帐款债权证明凭证。
  5、卖方在接到银行审核后发出的《应收帐款受让通知书》和《应收帐款受让清单》后,填写《应收帐款债权转让通知书》,指示买方将款项付至银行(卖方保理商)帐户,将上述单据提交给银行(卖方保理商)。
  6、银行(卖方保理商)信贷经营部门通过快递方式将《应收帐款债权转让通知书》连同发票、提货单据等重要凭证的原件一起直接提交或寄送买方(应在快递单据中写明所寄单据名称和份数)。买方签收《应收帐款债权转让通知书》,并向银行(卖方保理商)寄送回执。卖方保理商可以要求买方保理商核对买方在回执上签章的真实性和有效性。
    7、卖方向银行提出支用保理预付款申请。
  8、银行审核合格后,客户填写《保理预付款支用单》,加盖公章并由法定代表人签章后交回银行。银行将《保理预付款支用单》加盖公章,经负责人签字后划款一记帐。
  9、应收帐款到期一前或到期日,买方将款项付至卖方保理商帐户。如果买方将款项直接付至卖方的其他帐户,卖方应在收到该款项之日及时通知卖方保理商,同时将该款项划至卖方保理商帐户。如未通知卖方保理商,视为卖方违约,卖方保理商将从卖方的存款帐户中扣收相应款项。
  银行收妥货款,扣除融资本息和有关费用后,将保理余款返还给卖方。如果买方在宽延期后仍未付清全额货款,买方对保理额度内未收回的应收帐款进行等额回购。
  (二)隐蔽保理
  1、卖方与银行(卖方保理商)达成叙做保理业务的意向后,向银行提交《国内保理业务申请书》和((付款人基本情况表》。
  2、卖方按照要求向银行提供两类资料,一类是关于卖方自身基本情况和财务状况的资料,另一类是关于与拟转让的应收帐款相关的证明资料。
  3、银行审查同意办理保理业务的,卖方要与银行签订《隐蔽保理合同》。
  4、卖方在银行开立回款专户,用于回收已转让的应收帐款款项。银行对该帐户实施监控。
  5、卖方根据商务合同履行交货等义务,向银行提交《应收帐款转让申请书》和《应收帐款转让清单》,同时附上商务合同、增值税发票或普通发票(如有)及货运单据等应收帐款债权证明凭证。
  6、卖方在接到银行审核后发出的《应收帐款受让通知书》和《应收帐款受让清单》后,填写《帐户更改通知书》。卖方将《帐号更改通知书》直接寄送给买方。
  7、卖方向银行提出支用保理预付款申请。
  8、银行审核合格后,客户填写《保理预付款支用单》,加盖公章并由法定代表人签章后交回银行。银行将《保理预付款支用单》加盖公章,经负责人签字后划款记帐。
  9、应收帐款到期日前或到期日,买方将款项付至卖方的回款专户,卖方在收到款项的1个工作日内将该款项划至卖方保理商帐户,或由卖方保理商全额扣划。卖方应同时在划款凭证上写明或书面告知该笔款项所对应的商务合同或发票号码。
  如果买方将款项直接付至卖方的其他帐户,卖方应在收到该款项之日及时通知卖方保理商,同时将该款项划至卖方保理商帐户。如未通知卖方保理商,视为卖方违约,卖方保理商将从卖方的存款帐户中扣收相应款项。
  银行收妥货款,扣除融资本息和有关费用后,将保理余款返还给卖方。如果买方在宽延期后仍未付清全额货款,买方对保理额度内未收回的应收帐款进行等额回购。
  (三)无追索权保理
  1、卖方与银行(卖方保理商)达成叙做保理业务的意向后,向银行提交《国内保理业务申请书))和《付款人基本情况表)),并要求为买方作资信调查并核准信用风险担保额度。
  2、卖方按照要求向银行提供两类资料,一类是关于卖方自身基本情况和财务状况的资料,另一类是关于与拟转让的应收帐款相关的证明资料。
  3、买方保理商初步同意为买方提供信用风险担保,卖方保理商应及时将信用销售控制额度以非正式方式通知卖方,并在买方保理商拟收取的信用风险担保费报价的基础上加上卖方保理商的管理费率一并向卖方报价。如果卖方同意卖方保理商的报价,卖方向卖方保理商发出《信用风险担保额度申请书一1)),卖方保理商审核后向买方保理商发出《信用风险担保额度申请书一2 )),申请核准信用风险担保额度。
  4、银行审查同意办理保理业务的,卖方要与银行签订《无追索权保理合同))。
  5、在信用风险担保额度核准通知书规定的有效期内,卖方根据商务合同履行交货等义务后,向卖方保理银行提交((应收帐款转让申请书》和((应收帐款转让清单》,同时附上商务合同、增值税发票或普通发票(如有)及货运单据等应收帐款债权证明凭证。
  6、卖方在接到银行审核后发出的《应收帐款受让通知书》和《应收帐款受让清单》后,填写《应收帐款债权转让通知书》,指示买方将款项付至银行(卖方保理商)帐户,将上述单据提交给银行(卖方保理商)。
  7、银行(卖方保理商)信贷经营部门通过快递方式将《应收帐款债权转让通知书》连同发票、提货单据等重要凭证的原件一起直接提交或寄送买方(应在快递单据中写明所寄单据名称和份数)。买方签收《应收帐款债权转让通知书》,并向银行(卖方保理商)寄送回执。卖方保理商可以要求买方保理商核对买方在回执上签章的真实性和有效性。
  8、卖方向银行提出支用保理预付款申请。
  9、银行审核合格后,客户填写《保理预付款支用单》,加盖公章并由法定代表人签章后交回银行。银行将《保理预付款支用单》加盖公章,经负责人签字后划款记帐。
  10、应收帐款到期前或到期日,买方通过买方保理商将款项付至卖方保理商帐户。如果买方将款项直接付至卖方的其他帐户,卖方应在收到该款项之日及时通知卖方保理商,同时将该款项划至卖方保理商帐户。如未通知卖方保理商,视为卖方违约,卖方保理商将从卖方的存款帐户中扣收相应款项。
  银行收妥货款,扣除融资本息和有关费用后,将保理余款返还给卖方。如果买方在宽延期后仍未付清全额货款,银行作担保付款—扣除融资本息及相关费用后将保理余额支付卖方(银行与卖方共担风险的,扣除卖方承担风险部分)。
  三、主要合同文件
  以有追索权融资型保理业务为例,银行办理国内保理业务一般包括以下合同文件:
  (一)保理协议
  保理业务中最重要的合同文件是销售商和银行签订的保理协议,主要内容包括:融资额度、预付比例和保理期限、利息和费用、应收帐款的转让和回收、回购、追索权的保留与行使、有关陈述与保证等。保理协议是保理业务的主合同,下述(二)至(七)项合同文件是保理协议的附件。
  (二)应收帐款债权转让申请书及应收帐款转让清单该申请书由销售商填写,抬头是保理银行,内容为:明确叙做保理业务的应收帐款债权的细节,包括购货商名称、销售合同号、发票金额、发票编号和应收帐款到期日等。如果转让的应收帐款笔数较多,一般另行列明转让清单。
  (三)应收帐款债权受让通知书和应收帐款受让清单该通知书是保理银行对销售商填写的应收帐款债权转让申请书的确认,即明确同意对那些具体的应收帐款叙做保理业务,内容包括有关应收帐款债权的具体信息和《保理协议》中约定的预付比例、融资金额等。如果受让的应收帐款笔数较多,一般另行列明受让清单。
  (四)保理业务合同    保理业务合同是销售商与保理银行共同签订的、对具体叙做保理业务的应收帐款债权和《保理协议》中有关具体数据、日期等重要条款的确认。前述(一)是总的额度合同,这里的保理业务合同是该保理协议项下的具体业务合同。对那些并不复杂的保理业务,银行往往将这两种合同合二为一。
  (五)应收帐款债权转让通知书
  该通知书是销售商发给购货商的,对《保理协议》和《保理业务合同》中约定的应收帐款债权及相关权利转让的通知。隐蔽型保理业务无需此通知书。
  (六)委托收款协议书
  销售商将应收帐款债权转让给银行后,如果双方约定由销售商进行应收帐款的收回事宜,则需要签订此委托收款协议,即银行委托销售商进行收款。销售商履行协助保理银行要求购货商按时支付货款的义务,但不具有对该应收帐款的任何权利。
  (七)保理销售分户帐委托管理书
  销售商将应收帐款债权转让给银行是为了获得融资,这只是保理业务的功能之一。银行为销售商提供帐户管理服务,则还需要销售商的授权,并收取管理费用。
  因此,保理销售分户帐管理委托书一般也是保理业务中必不可少的委托授权文件。
  转自黄续勇:《国内保理业务在我国发展的难点与对策(硕士论文)》
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 收藏帖子 返回列表 搜索
登录 发布 快速回复 返回顶部 返回列表